KÊ khai sai thuế đầu ra và vào trong báo cáo thuế điều chỉnh thế nào?

[webmater]

Tình hình là do tháng 10 cty mình có kê báo cáo thuế bị sai của đầu ra và đầu vào nên dẫn đến các tháng tiếp theo cho đến hiện nay số liệu bị sai hết, trong tháng 10 đầu vào sau khi kiểm tra lai số đúng là 73.678.847 và số đã kê sai là 174.381.817 còn đầu ra số đúng là 106.747.509 và số sai là 92.716.883 trong tháng Cty do còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là 438.740.096 nên có đề nghị hoàn thuế với số tiền là 357.075.162 vậy bây giờ nếu mình điều chỉnh làm tờ khai bổ sung thì ở chỉ tiêu I điều chỉnh tăng số thuế phải nộp mình phải nhập như thế nào và chỉ tiêu II điều chỉnh giảm số thuế phải nộp mình phải chọn và ghi như thế nào cho đúng với những cái đã kê sai vào bảng giải trình bổ sung này và có phải nộp tiền phạt thuế tính đến thời điểm hiện nay là bao nhiêu ko? Xin mọi người giúp đỡ để mình sửa lại cho đúng nộp cho cơ quan thuế. Xin cảm ơn

 

[happygal]

Trước hết, bạn nên xác định làm điều chỉnh thuế GTGT cho tháng 4 hay tháng 5. Trình tự điều chỉnh với trường hợp của bạn như sau:
+ Bạn kê khai thuế GTGT tháng như bình thường nhưng chọn thêm phụ lục 01-3/GTGT. Trong PL 01-3/GTGT, bạn chọn kỳ tính thuế được khai bổ sung (là tháng 4 hoặc tháng 5) và ngày bạn làm điều chỉnh.
Trường hợp của bạn phát sinh cả số thuế đ/c tăng và số thuế đ/c giảm.
Số thuế đ/c tăng = 100,702,970 ( 174,381,817 - 73,678,847 )
Số thuế đ/c giảm = 14,030,626 ( 106,747,509 - 92,716,883 )
Bạn có số dư thuế GTGT cuối kì chính xác
+Chọn tiếp module kê khai bổ sung 01/KHBS, chọn loại tờ khai GTGT và kỳ tính thuế là tháng 10/2010 (data file tháng 10 còn lưu trong HTKK, nếu ko phải nhập lại làm sao số liệu ra đc như tờ khai 01/GTGT của tháng 10/2010)
Vào sheet KHBS, bạn chọn điều chỉnh tăng và điều chỉnh giảm theo số liệu đã kê ở PL 01-03/GTGT và mã số chỉ tiêu tương ứng.

Trường hợp của bạn sẽ phải:
+ nộp đủ số thuế mà bạn đã xin hoàn thừa do kê khai sai
+ nộp lãi nộp chậm của số thuế trên
Bạn xác định số ngày nộp chậm của khoản thuế trên (tính từ ngày 20/11/2010 tới thời điểm bạn nộp hồ sơ đ/c thuế)

Nội dung giải thích bạn phải liệt kê các hoá đơn, chứng từ đã kê khai sai

 

[KhacNam]

Replace

Tình hình là do tháng 10 cty mình có kê báo cáo thuế bị sai của đầu ra và đầu vào nên dẫn đến các tháng tiếp theo cho đến hiện nay số liệu bị sai hết, trong tháng 10 đầu vào sau khi kiểm tra lai số đúng là 73.678.847 và số đã kê sai là 174.381.817 còn đầu ra số đúng là 106.747.509 và số sai là 92.716.883 trong tháng Cty do còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang là 438.740.096 nên có đề nghị hoàn thuế với số tiền là 357.075.162 vậy bây giờ nếu mình điều chỉnh làm tờ khai bổ sung thì ở chỉ tiêu I điều chỉnh tăng số thuế phải nộp mình phải nhập như thế nào và chỉ tiêu II điều chỉnh giảm số thuế phải nộp mình phải chọn và ghi như thế nào cho đúng với những cái đã kê sai vào bảng giải trình bổ sung này và có phải nộp tiền phạt thuế tính đến thời điểm hiện nay là bao nhiêu ko? Xin mọi người giúp đỡ để mình sửa lại cho đúng nộp cho cơ quan thuế. Xin cảm ơn

Bạn tham khảo công văn 10171 (10171/CT-TTHT) ban hành ngày 30/12/2009 hoặc trong thông tư 28 (28/2011/TT-BTC ban hành ngày 28/02/2011) có chỉ cách điều chỉnh, kê khai bổ sung đối với mỗi trường hợp cụ thể khác nhau đó.
Bạn tham khảo thử nha, chúc bạn thành công./.