Nộp thuế thay chủ nhà.

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi hieuro, 27 Tháng mười hai 2005.

4,022 lượt xem

  1. hieuro

    hieuro Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Cty mình muốn đc hạch toán các chi phí điện nước sinh hoạt nên nộp thay tiền thuế hộ chủ nhà. Khi lên chi cục thuế họ có kê khai cho mình như sau, các bạn cùng thảo luận xem cái phương án của họ có đúng ko mà sao mình chẳng hiểu gì cả, theo mình đc biết mức thuế chủ nhà phải nộp là 22,56% mà sao họ tính kỳ quá. HĐ thuê nhà trả 6 tháng 1 lần, 1,000,000/ 1 tháng, họ lấy 100%-22,56%=77,44%, rồi lại lấy
    1,000,000/77,44%=1,291,000
    6 tháng *1,291,000=7,747,000(Trước thuế)
    Họ tính Thuế GTGT như sau:
    Tỉ lệ thuế GTGT chiếm 80%*7,747,000=6,198,000
    Thuế GTGT 10%*6,198,000=619,800. Đây là thuế GTGT mình phải nộp cho 6 tháng.
    Thuế TNDN:
    Tỉ lệ thuế TNDN chiếm 52%*7,747,000=4,029,000
    Thuế TNDN 28%*4,029,000=1,128,000.
    Vậy DN mình phải nộp hộ tiền thuế nhà là :1,730,000.
    Sau đó lại phải nộp thêm thuế Môn bài 6 tháng là :375,000
    Vấn đề mình cần hỏi ở đây là các chỉ tiêu trên sau lại lằng nhằng như vậy. Mình tưởng 22,56% nhân trực tiếp với 6 tháng tiền nhà trước thuế chứ, mà sao lại phải nộp thuế MB vậy. DN đã nộp rồi mà. Ai biết chỉ dùm mình.
     
    #1
  2. thanhhang

    thanhhang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    nam dinh
    Công ty mình cũng chuẩn bị đi làm các thủ tuc nộp thuế thuê nhà hộ chủ nhà đây, chiều nay mình sẽ lên chi cục thuế Hoàn Kiếm. Buổi sáng mình có gọi điện hỏi bên tu vấn thuế người ta bảo thế này:
    Công ty sẽ nộp khoảng 22.56 % trên tiền thuê nhà ghi trên hợp đồng cho chủ nhà.
    - Công ty cũng phải đóng thuế MB cho việc kinh doanh đó ( 1 triệu /1 năm )
    - Ngoài ra chủ nhà cũng phải đóng thuế MB cho 1 năm nếu tiền trên HĐ là >1.5 triệu 1 tháng ; 5 trăm nghìn nễu tiền trên HĐ là <1.5 triệu.

    Chiều nay luc 3 h minh đi nếu có gì thì mình sẽ về thông báo sau để nhờ mọi người t­u vấn và cùng thao luận nhé.
     
    #2
  3. Hồ Lan

    Hồ Lan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    659
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Q8, tpHCM
    Nếu chủ nhà nhận 1 triệu/tháng rồi đi đóng thuế thì thu nhập thật sự còn lại < 1 triệu.
    Vì Cty bạn đóng thuế thì Thuế sẽ tính chủ nhà nhận được 1 tr là thu nhập NET vậy họ phải qui đổi ra Gross (thu nhập trước thuế); do vậy, Cty bạn phải chịu thêm phần thuế nữa
     
    #3
  4. hieuro

    hieuro Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Bạn Thanhhang lên cục thuế thế nào rồi, mình sốt ruột quá. Mình hiểu ý bạn Holan nhưng ý mình đang hỏi ở đây là cách tính của thuế như vậy xem ra mình khó trình bày với cấp trên quá. Chị ktt đang hỏi mình là 77,44% nó phản ánh cái gì? 22,56% là phần chịu thuế sao lại bị trừ đi.
     
    #4
  5. thanhhang

    thanhhang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    nam dinh
    Mình vào mạng mãi nhưng sáng nay mạng của công ty mình chập chờn lên mình không vào được.
    Hôm qua mình lên thuế Hoàn Kiếm người ta tính thuế cho bên mình thế này:
    Khi trên hợp đồng công ty chịu thuế thì giá trên HĐ là doanh thu sau thuế của chủ nhà, vì vậy doanh thu trước thuê của họ phải là:
    = (100%*1.000.000)/77.44%=1.291.322
    Và như vậy công ty phải đóng thuế là : = 1.291.322*22.44% =289.772
    Vì vậy bên bạn sẽ phải đóng trong 6 tháng là: 289.772 * 6 = 1.738.636
    Ngoài ra bạn còn phải đóng thuế môn bài cho 6 tháng cuối năm là : 250.000 đồng nữa.

    Như vậy bên bạn phải đóng tất cả là : 1.736.636 + 250.000 =1.988.636
     
    #5
  6. Hồ Lan

    Hồ Lan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    659
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Q8, tpHCM
    22,56% là phần thuế phải nộp, do vậy phần thực thu của chủ nhà chiếm 100%-22,56% = 77,44%. Vì Công ty bạn đóng thuế nên số 1 tr chủ nhà nhận là thực thu nên thuế phải tính số tiền gross (có nghĩa là chủ nhà sẽ nhận gross rồi đóng thuế còn lại net 1 tr)
    Công thức tính từ net sang gross 1tr/77,44%=1.291.322đ
    Từ đó tính số thuế phải nộ : 1.291.322 x 22,56% x 6 tháng = 1.747.934đ
    Cộng thêm thuế môn bài 250.000đ
    Tổng cộng thuế Cty bạn phải nộp 1.747.934 + 250.000 = 1.997.934đ
     
    #6
  7. Roadbrowser

    Roadbrowser Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    128
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Far from Thanh Hóa City.
    Ở Cty mình cũng đang gặp trường hợp này.
    Việc thuê nhà của cá nhân hoặc của Cơ quan hành chính sự nghiệp cần phải tính thêm phần thuế trên giá thuê nhà thoả thuận với chủ nhà. Bao gồm VAT và Thuế TNDN.
    Ở Hà Nội thuế suất VAT được qui định là 8%, thuế suất Thuế TNDN là 14,56% (tổng là 22,56%). Do vậy giả sử giá thuê thoả thuận với chủ nhà là 1.000.000/tháng thì:
    Giá bao gồm thuế sẽ là: 1.000.000/(1 - 8% - 14.56%) = 1.291.322.
    VAT phải nộp là: 8% x 1.291.322 = 103.306
    Thuế TNDN phải nộp là: 14,56% x 1.291.322 = 188.017
    Tổng thuế phải nộp 1 tháng là: 103.306 + 188.017 = 291.322
    Thuế phải nộp trong 6 tháng là: 6 x 291.322 = 1.747.934
    Thuế môn bài nộp theo biểu thuế.
    Tuy nhiên mình không hiểu tại sao trong giải thích của bạn Hieuro thuế GTGT lại tính trên 80% và Thuế TNDN lại tính trên 52%.
     
    #7
  8. gaubong

    gaubong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    64
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nơi sóng biển vỗ rì rào
    Bạn xem lại cách tính của bạn và bạn hieuro cũng tương tự như nhau thôi!
    Thuế GTGT phải nộp = 80% Doanh thu tính thuế * 10% = 8% Doanh thu tính thuế
    Thuế TNDN phải nộp = 52% Doanh thu tính thuế * 28% = 14,56% Doanh thu tính thuế.
     
    #8
  9. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Tỷ lệ này do cơ quan thuế ấn định trên địa bàn của mình. Ở mỗi địa phương thì tỷ lệ này có khác nhau.

     
    #9
  10. hieuro

    hieuro Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    cảm ơn các bác nhiều lắm, đúng là toàn kiến thức bổ ích cho những ai chưa đi nộp thuế thay chủ nhà bao giờ.
     
    #10
  11. thanhhang

    thanhhang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    16
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    nam dinh
    -Mình có hỏi người ta là tại sao lại tính TGTGT 80% DT * 10% chứ không phải là 100% thì các bác thuế giải thích thế này: Bình thường thuế GTGT đầu vào mình được chiết khấu nhưng ở đây mình phải cho vào chi phí thuê nhà vì HD xuất là HĐ trực tiếp lên thuế người ta trừ đi không tính vào và vì vậy chỉ tính 80% thôi
    - Thứ 2 là tại sao lại tính 52% * 28% để tính thuế TN thì họ giải thích như sau:
    Thuế TN ở các công ty là thuế đã trừ đi chi phí vì vậy ở đây họ cũng trừ đi chi phí và tính DT trừ di chi phí còn lại 52%.
     
    #11
  12. Roadbrowser

    Roadbrowser Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    128
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Far from Thanh Hóa City.
    Hiện tại công ty mình phải thuê nhà rất nhiều ở các tỉnh nên thường xuyên gặp phải loại chi phí này. Bên mình đã thống kê được thuế suất thuê nhà ở một số tỉnh như sau:
    - Hà Nội: 22.56% (8% và 14,56%)
    - Hải Dương, Hưng Yên: 19,16%
    - Hải Phòng: 19,20% (8% và 11,2%)
    - Quảng Ninh: 10,44% (4% và 6,44%)
    - Bắc Ninh: 17,94%
    - Bắc Giang: 17,7-17,8%
    - Lạng Sơn: 17,5%
    - Thái Nguyên, Vĩnh Phúc: 18%
    - Phú Thọ: 16,48%
    - Tuyên Quang: 17%
    - Hà Tây: 18,2%
    - Ninh Bình: 16,8% (7% và 9,8%)
    Bạn nào có biểu thuế cụ thể về tiền thuê nhà loại này có thể bổ sung và chỉnh lại giúp mình nếu số liệu chưa chính xác nhé.
     
    #12
  13. hieuro

    hieuro Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Mình thật chẳng biết nói sao cho sếp hiểu nữa, gãy cỏ lưỡi rồi sếp cũng ko chịu cho mình đi nộp thuế để bên thuế gọi hoài(Sếp mình bảo tại sao e lại lằng nhằng giải thích làm gì cho mệt, cứ lấy 22,56%*1,000,000 là ra 225,600đ/1 tháng tiền nhà, đằng này lại tới 291,00đ/1 tháng). Cho mình hỏi thêm DN mình nộp cho chủ nhà 1,000,000 và thông báo với thuế là 1,000,000 đã bao gồm các loại thuế rồi. Vậy tại sao lại phải tìm ra kết quả sau thuế làm gì trong khi 1,000,000 của mình đã là sau thuế rồi. Các bạn phân tích dùm mình.
     
    #13
  14. Hồ Lan

    Hồ Lan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    659
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Q8, tpHCM
    Nếu nói như bạn lại là chuyện khác, thật sự cuối cùng chủ nhà nhận được bao nhiêu?
    -Nếu DN trả cho chủ nhà 1 tr đã bao gồm cả thuế phải nộp :
    1.000.000 x 77,44% + 1.000.000 x 22,56% = 1.000.000
    nhưng do DN nộp thuế 1.000.000 x 22,56% =225.600
    nên chủ nhà chỉ còn nhận 1.000.000 x 77,44% =774.400
    trường hợp này thì sếp bạn nói đúng.

    -Nếu DN trả cho chủ nhà 1 triệu (chủ nhà nhận nguyên 1 tr, còn DN có nộp thuế ntn thì không cần biết đến) trường hợp này thì tính theo cách tôi và mọi người đã viết ở các bài trước.
     
    Last edited: 30 Tháng mười hai 2005
    #14
  15. hoangthanhvan

    hoangthanhvan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    các bạn giúp mình tìm hiểu về cách thức nộp thuế thuê nhà với, trong Hợp đồng thuê nhà của công ty mình ghi là bên chủ nhà chịu trách nhiệm nộp các khoản thuế phát sinh, bây giờ công ty muốn nộp thuế thay chủ nhà thì phải làm như thế nào?
    Cảm ơn các bạn!
     
    #15
  16. GTGT

    GTGT Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    30
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    chân cầu vượt
    Nếu bên công ty bạn muốn nộp thuế thay chủ nhà thì phải làm một văn bản là phụ lục hợp đồng nêu rõ khoản thuế tiền thuê nhà là do bên thuê nhà nộp, đồng thời làm thêm một Giấy ủy quyền nộp thuế tiền thuê nhà để khi làm thủ tục nộp thuế và xin cấp hóa đơn bán lẻ (tiền thuê nhà) thì sẽ rõ ràng hơn. Trong trường hợp này, tiền thuế thuê nhà sẽ được tính như sau:
    Ví dụ: tiền thuê nhà mà công ty đã trả cho chủ nhà là 10.000.000đ
    Doanh thu tính thuế = 10.000.000đ x 77.44% = 12.913.223đ (Số tiền này là tiền thuê nhà viết trên hóa đơn nhé)
    Số thuế phải nộp = Doanh thu tính thuế x 22.56% = 12.913.223đ x 22.56% = 2.913.223đ
    Như vậy, công ty bạn phải nộp vào ngân sách nhà nước số tiền là: 2.916.223đ
    Mình nêu ví dụ này với thuế suất do Chi cục thuế Ba Đình (Hà Nội nói chung) đưa ra nhé.
     
    #16
  17. tiger2774

    tiger2774 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2,520
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Vô định
    Chổ đỏ đỏ đậm đậm í => bạn nhầm rồi.
     
    #17

Chia sẻ trang này