H
Cty mình muốn đc hạch toán các chi phí điện nước sinh hoạt nên nộp thay tiền thuế hộ chủ nhà. Khi lên chi cục thuế họ có kê khai cho mình như sau, các bạn cùng thảo luận xem cái phương án của họ có đúng ko mà sao mình chẳng hiểu gì cả, theo mình đc biết mức thuế chủ nhà phải nộp là 22,56% mà sao họ tính kỳ quá. HĐ thuê nhà trả 6 tháng 1 lần, 1,000,000/ 1 tháng, họ lấy 100%-22,56%=77,44%, rồi lại lấy
1,000,000/77,44%=1,291,000
6 tháng *1,291,000=7,747,000(Trước thuế)
Họ tính Thuế GTGT như sau:
Tỉ lệ thuế GTGT chiếm 80%*7,747,000=6,198,000
Thuế GTGT 10%*6,198,000=619,800. Đây là thuế GTGT mình phải nộp cho 6 tháng.
Thuế TNDN:
Tỉ lệ thuế TNDN chiếm 52%*7,747,000=4,029,000
Thuế TNDN 28%*4,029,000=1,128,000.
Vậy DN mình phải nộp hộ tiền thuế nhà là :1,730,000.
Sau đó lại phải nộp thêm thuế Môn bài 6 tháng là :375,000
Vấn đề mình cần hỏi ở đây là các chỉ tiêu trên sau lại lằng nhằng như vậy. Mình tưởng 22,56% nhân trực tiếp với 6 tháng tiền nhà trước thuế chứ, mà sao lại phải nộp thuế MB vậy. DN đã nộp rồi mà. Ai biết chỉ dùm mình.
1,000,000/77,44%=1,291,000
6 tháng *1,291,000=7,747,000(Trước thuế)
Họ tính Thuế GTGT như sau:
Tỉ lệ thuế GTGT chiếm 80%*7,747,000=6,198,000
Thuế GTGT 10%*6,198,000=619,800. Đây là thuế GTGT mình phải nộp cho 6 tháng.
Thuế TNDN:
Tỉ lệ thuế TNDN chiếm 52%*7,747,000=4,029,000
Thuế TNDN 28%*4,029,000=1,128,000.
Vậy DN mình phải nộp hộ tiền thuế nhà là :1,730,000.
Sau đó lại phải nộp thêm thuế Môn bài 6 tháng là :375,000
Vấn đề mình cần hỏi ở đây là các chỉ tiêu trên sau lại lằng nhằng như vậy. Mình tưởng 22,56% nhân trực tiếp với 6 tháng tiền nhà trước thuế chứ, mà sao lại phải nộp thuế MB vậy. DN đã nộp rồi mà. Ai biết chỉ dùm mình.