Điều chỉnh thuế VAT đầu vào?

[hvtgroup]

Đơn vị của tôi đang làm có 1 vướng mắc như sau:

Tháng 11/2003 do không xác định được 1 số thuế VAT đầu vào nên không khấu trừ đầu vào. Đến khi quyết toán thuế cơ quan thuế xác định đơn vị được khấu trừ bổ xung của tháng 11/2003 là: 6,5 triệu. Trong khi đó T11/2003 cty đã tiến hành nộp thuế VAT như kê khai là 25triệu đồng rồi!
Vậy bây giờ tôi phải điều chính số thuế này như thế nào? Hạch toán ra sao?
Xin cảm ơn!

 

[hvtgroup]

Đơn vị của tôi đang làm có 1 vướng mắc như sau:

Tháng 11/2003 do không xác định được 1 số thuế VAT đầu vào nên không khấu trừ đầu vào. Đến khi quyết toán thuế cơ quan thuế xác định đơn vị được khấu trừ bổ xung của tháng 11/2003 là: 6,5 triệu. Trong khi đó T11/2003 cty đã tiến hành nộp thuế VAT như kê khai là 25triệu đồng rồi!
Vậy bây giờ tôi phải điều chính số thuế này như thế nào? Hạch toán ra sao?
Xin cảm ơn!

 

[lieu]

Bạn làm lại bảng quyết toán thuế GTGT thì khi đó số thuế cuối cùng của bạn phải nộp sẽ giảm đi 6,5 triệu. Còn cách hạch toán thì bạn nên hỏi cơ quan thuế - cán bộ trực tiếp quản lý Cty của bạn. (Vì cơ quan thuế xác định cty bạn được khấu trừ bổ xung thì sẽ chỉ cho bạn cách hạch toán chính xác nhất).

 

[HaiAu]

Vấn đề hvtgroup nêu tôi thấy hơi khó hiểu:
1.Số thuế đầu vào này là cái gì, có thể hiện trên hóa đơn GTGT đã kê khai của tháng đó không mà lại "không xác định được" nhưng nay bên thuế lại xác định hộ để DN được khấu trừ? Vì thông thường đã kê khai thì đương nhiên không thể không khấu trừ, mà nếu không kê khai thì từ tháng 11 đến nay là quá 3 tháng rồi, làm sao bên thuế còn chấp nhận cho khấu trừ nữa?
2.Việc điều chỉnh là hoàn toàn không khó, nhưng bạn phải cho tôi biết chính xác hơn tình trạng để lọt khoản thuế được khấu trừ này, và trong khi hạch toán thì số tiền 6,5 triệu ấy đã được định khoản như thế nào, hay cũng chưa hề được hạch toán???
3. Chỉ có thể kê khai bổ xung và hạch toán bằng các bút toán điều chỉnh sau khi đã rõ ràng, chứ không thể "Làm lại Bảng quyết toán"...như lieu nói được, vì DN đã quyết toán với cơ quan Thuế như bạn nói. Việc cơ quan thuế khẳng định bạn vẫn được khấu trừ số tiền ấy bằng văn bản thì chẳng còn gì phải lo nghĩ cả, hãy bỏ ra 0,5 triệu mà ăn mừng!

 

[NTV]

không làm lại quyết toán được, mà khai trong báo cáo thuế GTGT phần điều chỉnh tăng (giảm) cho kỳ này (khi có văn bản được khấu trừ của cơ quan thuế)