Hạch toán Thanh lý TSCĐ

[mimosa2002]

Thanh lý 1 TSCĐ hữu hình, nguyên giá 420.000.000, hao mòn lũy kế 416.000.000. Chi phí tháo dỡ là 3.000.000, đã thanh toán ngay bằng tiền mặt. Bán phế liệu thu hồi được 13.000.000, thuế GTGT 10%, chưa thu tiền.
Anh chị ơi, em làm ntn có đúng ko ạ?

9.1 Nợ 214 416.000.000đ
Nợ 811 4.000.000đ
Có 211 420.000.000đ
9.2 Nợ 811 3000.000 đ
Có 111 3.000.000đ
9.3 Nợ 131 14.300.000 đ
Có 711 13.000.000đ
Em thấy có người hạch toán vào TK 5118 là như thế nào ạ?
VD theo bài này: 1. Nợ 5118 4000.000đ
Nợ 214 416.000.000 đ
Có 211 420.000.000đ
2. Nợ 3111/Có 5118 4.000.000đ
3.Nợ 5118/Có 111 3.000.000

Tài khoản 5118 là doanh thu gì thế ạ? Tại sao Chi phí tháo dỡ cũng đưa vào TK này ?

 

[kimsangkt]

theo mình biết thì :
9.3 bạn định khoản thêm là:nếu như chưa bao ồm thuế gtgt
Nợ 131: 13.000.000
Có 333: 1.300.000
Có 711: 14.300.000
Còn tài khoản 5118 trong hệ thống tk là: doanh thu khác
mà nếu doanh thu khác thì làm sao định khoản như vậy đưoc.Cái này mình cũng thấy rất lạ.
Các bạn khác không biết có thấy lạ như mình không nhỉ!!!

 

[mimosa2002]

Thanks bạn Kimsangkt, 9.3 em có định khoản thêm thuế 333 mà sao ko hiện ra đó chứ, nếu vậy HT như em đã làm là đúng rồi phải ko? Thế nhưng khi đi thi, vì NVụ này mà ko đạt điểm như ý, cũng ko hiểu vì sao thầy ko cho điểm câu này ( 2đ)???
Có anh chị nào có cao kiến gì ko?

 

[uminthu]

Hạch toán thanh lý TSCĐ
:beer:Theo mình thi phần 9.1 va 9.2 bạn hạch toán như vậy là đúng rồi đó ,còn phần 9.3 bạn hạch toán như vậy mình thấy chưa ổn lắm .Theo mình nên đinh khoản phần 9.3 là :
TH:nếu phế liệu thu hồi 13.000.000. bao gồm VAT 10%
Nợ tk 131: 13.000.000.
Nợ tk 333.1: 1.181182
Có tk 711 : 11.818.818
TH : nếu phế liệu thu hồi 13.000.000. chưa bao gồm VAT 10%
Nợ tk 131:13.000.000.
Có tk 333.1:1.300.000.
Có tk 711 :11.700.000.
(DN áp dụng thuế theo phương pháp khấu trừ thuế )

 

[d870110]

Tài khoản 5118 là doanh thu gì thế ạ? Tại sao Chi phí tháo dỡ cũng đưa vào TK này ?[/QUOTE]

Tài khoản 5118 là dùng cho đơn vị hạch toán theo quyết định 19, đơn vị kế toán hành chính sự nghiệp

 

[mimosa2002]

Cám ơn sự giúp đỡ của các bạn rất nhiều !;-)

 

[nguyengv]

sao nghiệp vụ 9.1 số tiền nợ và có k bằng nhau xem lại đi, còn 9.3 theo moi ng góp ý là đúng vì còn thuế GTGT là 10%. nhưng lưu ý nếu tổng số tiền họ đồng ý trả là 13T thì lúc dó phải lấy 13T/1.1 là giá trị. ok

 

[uminthu]

Xin lỗi nha .Mình đính chính lại làhần 9.1 va 9.2 bạn hạch toán như vậy là đúng rồi đó ,còn phần 9.3 bạn hạch toán như vậy mình thấy chưa ổn lắm .Theo mình nên đinh khoản phần 9.3 là :
TH:nếu phế liệu thu hồi 13.000.000. bao gồm VAT 10%
Nợ tk 131: 13.000.000.
Có tk 333.1: 1.181182
Có tk 711 : 11.818.818
TH : nếu phế liệu thu hồi 13.000.000. chưa bao gồm VAT 10%
Nợ tk 131:13.000.000.
Có tk 333.1:1.300.000.
Có tk 711 :11.700.000.
(DN áp dụng thuế theo phương pháp khấu trừ thuế )