cách kê khai thuế nhập khẩu

[thuhuong8887]

anh chị đã làm về hành nhập khẩu thì giúp e vấn đề này với nhé:
Cty em có nhập khẩu 1 lô hàng mỹ phẩm từ nga về, có tờ khai hàng nhập khẩu tại hải quan rùi, cty đã đóng thuế nhập khẩu và thuế GTGT của hàng nhập khẩu rùi. hàng cty em nhập về rùi phân phối lại cho các đại lý trong nước. cty có suất hơá đơn bán ra cho các đại lý đó. vậy khi kê khai trong 2.5.3 e kê khai hàng bán ra rùi, còn hàng nhập vào thì kê khai như thế nào để đc khấu trừ thuế và lấy số liệu hàng ở trong tờ khai hay ở hóa đơn thương mại ạ ( e chưa đc cầm cái hóa đơn thương mại đó, ko biết có phải hóa đơn của hàng nhập hay hóa đơn chi phí vận chuyển). cty có bảng kê hàng nhập khẩu, thuế nhập khẩu, thuế gtgt là 10%.
Em đang cần gấp lên mong anh chị chỉ giúp em. em cảm ơn mọi người rất nhiều

 

[hale]

Khi kê khai thuế GTGT, phần hàng hoá mua vào, căn cứ để kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu là chứng từ nộp thuế GTGT của hàng nhập khẩu đó. Bạn kê khai như bình thường: số là số của chứng từ, ký hiệu nếu có, Giá trị trước thuế là giá trị tính thuế GTGT hàng nhập khẩu. Trên tờ khai phần mua vào, thì đối với hàng nhập khẩu này thì bạn phải điền Giá trị trước thuế của hàng nhập khẩu vào cột nhập khẩu, và thuế GTGT của hàng nk đó vào phần thuế GTGT của hàng nhập khẩu.

 

[ngoclana87]

Căn cứ Khoản 4 Điều 31 Luật Quản lý thuế số 78/2006/QH11: “Đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu thì hồ sơ hải quan được sử dụng làm hồ sơ khai thuế.”

 

[thuhuong8887]

Khi kê khai thuế GTGT, phần hàng hoá mua vào, căn cứ để kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu là chứng từ nộp thuế GTGT của hàng nhập khẩu đó. Bạn kê khai như bình thường: số là số của chứng từ, ký hiệu nếu có, Giá trị trước thuế là giá trị tính thuế GTGT hàng nhập khẩu. Trên tờ khai phần mua vào, thì đối với hàng nhập khẩu này thì bạn phải điền Giá trị trước thuế của hàng nhập khẩu vào cột nhập khẩu, và thuế GTGT của hàng nk đó vào phần thuế GTGT của hàng nhập khẩu.

cty mình có giấy nộp tiền thuế gtgt của hàng nhập khẩu và thuế nhập khẩu, giờ mình căn cứ vào đó để kê khai trong tờ khai thuế gtgt. mình căn cứ vào số thuế gtgt của hàng nhập khẩu để giá trị hàng nhập vào đúng ko bạn?

mình hỏi thêm 1 vấn để nhé: hàng cty mình nhập về từ tháng 2/2011, nhưng sếp giữ các chứng từ ko đưa cho kế toán kê khai, giờ mình kê khai vào tháng 4 được không bạn? thanks bạn nhìu

 

[hienvp2010]

bạn vẫn kê khai vào tháng 4 bình thường vì thời hạn kê hóa đơn là không được quá 6tháng mà bạn

 

[Lai Thi Bich]

Công ty mình cũng căn cứ vào Giấy nộp tiền cho khoản tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu để kê khai thuế GTGT cho hàng nhập khẩu, khi nào bạn nộp thuế vào kho bạc xong thì mới được kê khai phần thuế đó.
Còn trường hợp hàng nhập về từ tháng 2/2011 thì tháng 4/2011 bạn vẫn kê khai được.

 

[thuhuong8887]

thanks các bạn nhé. mình đã kê khai được rùi, gà quá các bạn bảo thế mà mãi mới hiểu cách kê khai.hiiiiii

 

[The Hoang]

thanks các bạn nhé. mình đã kê khai được rùi, gà quá các bạn bảo thế mà mãi mới hiểu cách kê khai.hiiiiii

Cái này là bạn tự nói chứ không phải mọi người nói đâu nhé.

 

[Huyen TM]

Em chào cả nhà .
Cả nhà cho em hỏi chút với ạ .
VD : ngày 30/4 công ty em nhập khẩu 1 lô hàng trị giá 356.402.000 thuế NK 0% , thuế GTGT 10% .công ty đã nhận hoá đơn đầu vào , chưa mở tờ khai hải quan , chưa nộp tiền thuế . theo em được biết thì trên tờ khai thuế GTGT tháng 4 chỉ ghi gái trị tại ô 16 .
Sang tháng 5 khi đã nộp thuế vào ngân sách rồi thì điền giá trị vào ô 17, còn ô 16 bỏ trống .đó là trên tờ khai , thế cách điền như thế nào trên tờ PL01 - 2/ GTGt ở cả 2 tháng 4 và 5 như thế nào ạ. cả nhà trả lời giúp em với ạ.

 

[happygal]

Em chào cả nhà .
Cả nhà cho em hỏi chút với ạ .
VD : ngày 30/4 công ty em nhập khẩu 1 lô hàng trị giá 356.402.000 thuế NK 0% , thuế GTGT 10% .công ty đã nhận hoá đơn đầu vào , chưa mở tờ khai hải quan , chưa nộp tiền thuế . theo em được biết thì trên tờ khai thuế GTGT tháng 4 chỉ ghi gái trị tại ô 16 .
Sang tháng 5 khi đã nộp thuế vào ngân sách rồi thì điền giá trị vào ô 17, còn ô 16 bỏ trống .đó là trên tờ khai , thế cách điền như thế nào trên tờ PL01 - 2/ GTGt ở cả 2 tháng 4 và 5 như thế nào ạ. cả nhà trả lời giúp em với ạ.

Vấn đề có vẻ phức tạp đối với việc kê khai thuế GTGT hàng NK tháng 4 trong khi nộp thuế GTGT vào tháng 5 bởi vì:
+ Ở PL01-2 phần mềm kê khai thuế GTGT , tháng 4 và tháng 5, bạn đều phải nhập doanh số mua chưa thuế là 356.402.000, thuế suất 10%, tiền thuế là 35.640.200. Tuy nhiên, trong tờ khai chính, tháng 4, giá trị ở mục {23} < giá trị ở mục {22} đúng bằng thuế là 35.640.200 vì khoản này chưa nộp nên chưa được khấu trừ.
Như vậy, 1 tờ khai phải kê khai 2 lần.
Hic, mà chưa mở tờ khai HQ -> số thuế GTGT này liệu có phải là con số được HQ chấp nhận không mà đã đưa vào kê khai thuế GTGT tháng 4 làm gì cho phiền phức vậy ta!!!!

 

[hienaway]

cho mình hỏi cách thức kê khai hàng nhập khẩu
Công ty mình có NK lô hàng, trên tờ khai hải quan có ghi giá trị tình thuế NK là 2,9 tỷ, thuế NK là 1,2 tỷ, thuế TTĐB là 1,2 tỷ, thuế GTGT là 530tr. Vậy khi kê khai thì cột "doanh số mua chưa thuế" phải kê giá trị nào? và đây là hàng hóa mua về để bán thì thuế GTGT có được kê khai k? Nếu lô hàng này dùng làm TSCĐ thì thuế GTGT kê khai như thế nào và giá trị kê khai trên cột "doanh số mua chưa thuế" là bao nhiêu?
Cả nhà tính hộ mình với!!!