[/COLOR]:wall:Có ai giúp em với! Em mới làm kế toán khai báo thuế cho một công ty xây dựng, mới thành lập tháng 12-2010. Kế toán cũ làm báo cáo tài chính năm 2010 bị sai:
- Bảng cân đối phát sinh co ghi: nợ: 242 1.358.000 số dư TK 242: 1.358.000. Nợ 3388 500.000 có 3388 500.000(Thuế môn bài nửa năm 2010). Em hỏi TK 242 lấy ở đâu ra thì kt nói là gồm thuế môn bài 3388 500.000 và tiền thuê văn phòng của tháng 12 858.000. Trong khi tiền thuê văn phòng thật sự là 10.296.000 bao gồm cả thuế 10%. Ở bảng cân đối kế toán thì TK 242 lại đưa vào tài khoản ngắn hạn khác. Cuối năm cung không kết chuyển TK 3388 nữa.
- Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 1 thì phần chi phí nhiều hơn thực tế ở hóa đơn là hơn một triệu đồng.
Tất cả đều chưa có sổ sách kế toán. Mong các bác có kinh nghiệm giúp em sửa sai với. Em mới vào nghề nên còn kém lắm, em chỉ biết làm lại hoàn toàn sổ sách và bctc, nhưng không biết bây giờ nộp lại có bị phạt không, còn tờ khai tạm tính quý 1-2011 bị sai thì có nộp lại được không?
- Bảng cân đối phát sinh co ghi: nợ: 242 1.358.000 số dư TK 242: 1.358.000. Nợ 3388 500.000 có 3388 500.000(Thuế môn bài nửa năm 2010). Em hỏi TK 242 lấy ở đâu ra thì kt nói là gồm thuế môn bài 3388 500.000 và tiền thuê văn phòng của tháng 12 858.000. Trong khi tiền thuê văn phòng thật sự là 10.296.000 bao gồm cả thuế 10%. Ở bảng cân đối kế toán thì TK 242 lại đưa vào tài khoản ngắn hạn khác. Cuối năm cung không kết chuyển TK 3388 nữa.
- Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 1 thì phần chi phí nhiều hơn thực tế ở hóa đơn là hơn một triệu đồng.
Tất cả đều chưa có sổ sách kế toán. Mong các bác có kinh nghiệm giúp em sửa sai với. Em mới vào nghề nên còn kém lắm, em chỉ biết làm lại hoàn toàn sổ sách và bctc, nhưng không biết bây giờ nộp lại có bị phạt không, còn tờ khai tạm tính quý 1-2011 bị sai thì có nộp lại được không?
Sửa lần cuối:
