cách tính chi phí trong tờ khai thuế TNDN tạm tính quý

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi thuhaht, 12 Tháng năm 2011.

14,588 lượt xem

  1. thuhaht

    thuhaht Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Các bạn ơi giúp mình với. mình mới làm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý I/2011 nhưng vẫn không yên tâm, doanh thu là những hoá đơn công ty mình xuất đi phải khống các bạn, mình muốn hỏi cách tính chi phí trong tờ khai tạm tính đó, vì chị kế toán cũ cty mình nói là doanh thu của hàng hoá nào thì lấy chi phí phát sinh của hàng hoá đó (cty mình là cty thương mại), vậy mình không hiểu còn những chi phí phát sinh khác thì sao? có phải trong quý có những hoá đơn đầu vào nào thì đưa hết vào không?
    các bạn giúp mình với, mình chưa làm kế toán bjờ nên không biết.
    mình cảm ơn các bạn nhiều nhiều!
     
    #1
  2. cachep87

    cachep87 chief accounting

    Bài viết:
    1,213
    Đã được thích:
    12
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    TP Hà Nội
    Cách xác định các chỉ tiêu trong tờ khai 01A/GTGT:

    Bạn tham khảo thêm huớng dẫn kê khai thuế tại website của Tổng Cục thuế

    Thân chào!
     
    #2
  3. thuhaht

    thuhaht Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    ok. Thank ban nhieu nhe!!!nhu the nghia la chi ke toan cu noi dung.
    cho minh hoi them la cach phan loai kho hang hoa nhu the nao cho hop ly? kho hang hoa la Tk 156, kho tai san cong ty la TK nao? kho vat tu la tk nao?
     
    #3
  4. 1405dole

    1405dole Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    31
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    thainguyen
    Gửi bạn thuhaht!
    Tớ cũng mới làm kế toán như bạn, phần doanh thu tớ kê theo tài khoản. loại 5, 7 là doanh thu. loại 6,8 là chi phí. trừ những chi phí không được khấu trừ thuế TNDN theo TT130 ra thì đều tính là chi phí thực tế phát sinh trong kỳ. Còn kho của Công ty thì tớ phân là kho nguyên vật liệu (TK152), kho CCDC (tk 153), kho thành phẩm (tk 155), kho hàng hóa(tk156), kho tài sản thì tớ chả hiểu bạn viết là gì vì TSCĐ thì luôn sử dụng để tính khấu hao.
    Thân!!!
     
    #4
  5. Bui Tram Le

    Bui Tram Le Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ho Chi Minh
    Các bạn ơi, giúp mình với!
    Mình chưa làm cái TNDN này bao giờ, cho mình hỏi một số câu nhé:
    TNDN hàng quý phải nộp tờ khai tạm tính? Có phải dùng mẫu 01/TNDN? Cái mẫu này trên HTKT 2.5.5 có vấn đề thì phải, tớ chả mở được.
    Giờ tớ mới sờ đến cái này vì cty tớ thành lập tháng 10.2010 và tớ cũng mới vào cty này. Vậy giờ tớ phải làm là tờ khai tạm tính cho quý II? Thời hạn nộp tờ khai tạm tính là lúc nào vậy các bạn?
    Huhu, tớ làm kế tóan cũng gần 5 năm rồi, mà tòan kế tóan cho dự án ODA, không theo któan VN nên giờ chả biết gì về kế tóan VN cả.
    Cảm ơn các bạn trước nhé!
     
    #5
  6. 1405dole

    1405dole Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    31
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    thainguyen
    Thuế TNDN phải nộp tờ khai theo quý đó bạn. Hạn nộp báo cáo thuế TNDN tạm tính quý là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên quý sau. VD quý II thì hạn nộp cuối là 31 tháng 7. Bạn nên đọc TT130 để tham khảo cả cách tính chi phí nữa. Chúc bạn thành công!
     
    #6
  7. thulan19904

    thulan19904 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Tờ khaithuế TNDN tạm tính

    theo mình tờ khai thuế TNDN tạm tính thì cái phần chi phí là tổng hợp của tất cả các hóa đơn mua vào ( bao gồm hóa đơn mua hàng hóa, hóa đơn chi phí, lương NV...)
    còn doanh thu thì là tất cả những hóa đơn VAT cty xuất ra.
     
    #7
  8. ket142

    ket142 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Cả nhà ơi cho e hỏi với ạ? Công ty em là công ty tư vấn thiết kế, em cũng chưa hiểu lắm phần chi phí phát sinh này?Ví dụ tháng 1 e có phát sinh chi phí cho hợp đồng A, tháng 2 và 3 cũng vậy, nhưng tháng 4 không phát sinh gì cho hợp đồng đó mà là hợp đồng B, và đến tháng 5 bên e mới xuất hóa đơn của hợp đồng A để trả chủ đầu tư, vậy thì chi phí tính trong quý 2 là thế nào ạ?Có phải chi phí mà e đã bỏ ra tháng 1, 2, 3 hay là chi phí trong quý 2 ạ? Cả nhà giúp e với ạ?
     
    #8
  9. 1405dole

    1405dole Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    31
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    thainguyen
    công ty của bạn ket142 có dùng tài khoản theo QĐ 48 ko?
    Bạn ghi nhận doanh thu của hợp đồng A(xuất hóa đơn) vào quý II thì chi phí để tạo ra doanh thu đó đến quý II mới kết chuyển đc chứ. Do vậy chi phí của hợp đồng A là chi phí tính vào quý II. Mà chi phí cho hợp đồng A tớ chỉ nói đến tất cả những gì bạn định khoản bên nợ 154 sau đó khi xuất hóa đơn kết chuyển sang 632 thội nhé.
     
    #9

Chia sẻ trang này