Đánh giá lại TK gốc nguyên tệ

  • Thread starter DoDo
  • Ngày gửi
D

DoDo

Guest
11/1/05
24
0
0
Hai Duong
Các bác giúp em với, em vẫn còn tơ lơ mơ về hạch toán tỷ giá quá.
Cty em có các nghiệp vụ liên quan đến tiền USD nên em chọn tỷ giá hạch toán cố định trong 1 năm để thuận tiện.
Nhưng không biết TK 007 có phải theo dõi chi tiết cho Tiền gửi NH và tiền mặt hay không? Em nghĩ là có đúng không vì hiện tại sắp quyết toán năm rồi phải đánh giá lại các TK có gốc nguyên tệ. Cứ rối tung cả lên. Sợ bảng cân đối không cân quá. Lần đầu tiên làm báo cáo cuối năm, có bác nào giúp em làm mấy vụ này nhanh nhanh không?
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
D

Donhat

Guest
3/8/05
48
0
0
Hanoi
Bạn dùng tỷ giá năm để hạch toán là không phản ánh chính xác các nghiệp vụ kinh tế phát sinh có liên quan đến ngoại tệ. Bạn phải dùng tỷ giá hạch toán hoặc tỉ giá thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ.
Tất nhiên, cuối năm bạn phải theo dõi gốc ngọai tệ tại TK 007- Ngoại tệ các loại ( TK ngoài bảng cân đối kế toán)
 
Đ

Đặng Thức

Guest
26/12/05
4
0
1
Ha Nam
To DoDo:
Nếu công ty bạn thường xuyên phát sinh các nghiệp vụ kế toán liên quan đến ngoại tệ, thì bạn nên sử dụng tỷ giá hạch toán để hạch toán cho thuận lợi, cuối năm bạn phải đánh giá lại các TK có gốc ngoại tệ bằng tỷ giá bình quân liên ngân hàng vào thời điểm 31/12.
Dùng tỷ giá hạch toán, khi có phát sinh nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ, bạn sẽ phản ánh chênh lệch tỷ giá lỗ (lãi) vào TK 635 (515);còn đến cuối năm khi đánh giá lại các TK có gốc ngoại tệ, chênh lệch tỷ giá lỗ(lãi) sẽ đưa vào TK 413, rồi từ TK 413 kết chuyển sang TK911.
TK 007 nên được chi tiết thành tiền mặt, tiền gửi ngân hàng.
 
N

nguyenhuykhoi

Guest
20/8/05
170
0
16
51
TPHCM
DoDo nói:
Nhưng không biết TK 007 có phải theo dõi chi tiết cho Tiền gửi NH và tiền mặt hay không?
TK 007 phải theo dõi chi tiết cho từng loại ngoại tệ (giống như công nợ vậy). Còn việc theo dõi chi tiết theo tiền tại quỹ và tiền gửi cho từng ngoại tệ thì tùy nhu cầu quản lý.
DoDo nói:
Sợ bảng cân đối không cân quá.
Trước hết, tungson hãy lập Bảng cân đối phát sinh, chắc chắn bảng này phải cân. Từ Bảng cân đối phát sinh sẽ đưa số liệu sang bảng CĐKT
 
L

lanlh

Guest
2/6/05
7
0
0
43
việt nam
Dùng tỷ giá hạch toán, khi có phát sinh nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ, bạn sẽ phản ánh chênh lệch tỷ giá lỗ (lãi) vào TK 635 (515);còn đến cuối năm khi đánh giá lại các TK có gốc ngoại tệ, chênh lệch tỷ giá lỗ(lãi) sẽ đưa vào TK 413, rồi từ TK 413 kết chuyển sang TK911.
TK 007 nên được chi tiết thành tiền mặt, tiền gửi ngân hàng.[/QUOTE]
Số dư TK 413 sau khi đánh giá Chênh lệch tỷ giá cuối kỳ thì sẽ kết chuyển sang TK 635 ( nếu dư Nợ) hoặc sang TK 515 ( nếu dư Có) và từ TK 635,515 mới kết chuyển sang TK 911 chứ.:atom:
 
S

Su ka Nhí Nhảnh

Guest
29/12/05
1
0
0
Vùng Biển
Hí hí! Bạn ấy hỏi đánh giá TK có gốc nguyên tệ mà! Đâu phải làm gì đâu!?


 
Đ

Đặng Thức

Guest
26/12/05
4
0
1
Ha Nam
To lanlh:
Cảm ơn bạn đã đính chính giúp mình: "Số dư TK 413 sau khi đánh giá Chênh lệch tỷ giá cuối kỳ thì sẽ kết chuyển sang TK 635 ( nếu dư Nợ) hoặc sang TK 515 ( nếu dư Có) và từ TK 635,515 mới kết chuyển sang TK 911 chứ". Nhầm một chút, hiiiiiiiii...
Từ 413 --->635 (515) ------>911, không phải từ 413 ---->911
 
G

gun&rose

Guest
28/9/05
6
0
0
HCMC
Các bác cho em hỏi nếu thu tiền bán hàng trên hóa đơn thể hiện USD nhưng thực thu bằng tiền VND theo tỷ giá quy đổi thì có ghi đơn trên 007 hay không?

Cty em dùng tỷ giá hạch toán 15.800 cho cả năm. Khi thu tiền hoặc thanh toán công nợ trên sổ sách kế toán ghi theo tỷ giá hạch toán trên nhưng nếu chênh lệch giữa sổ quỹ tiền mặt với sổ cái 111 thì xử lý sao a? Có ảnh hưởng gì không? Vì thu tiền theo tỷ giá thực tế, sẽ chênh với ghi sổ.

Cuối năm, nếu số dư 131 là 100 usd, tỷ giá BQLNH tại thời điểm 31/12 là 15.900 thì em hạch toán thế này phải không?
Nợ 131: 100.000
Có 413: 100.000

Nợ 413: 100.000
Có 515: 100.000
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Cao cấp
23/2/05
5,608
23
38
Hà Nội - TP. HCM
gun&rose nói:
Các bác cho em hỏi nếu thu tiền bán hàng trên hóa đơn thể hiện USD nhưng thực thu bằng tiền VND theo tỷ giá quy đổi thì có ghi đơn trên 007 hay không?
Tuy trên hóa đơn ghi USD nhưng vẫn phải có tỷ giá quy đổi để tính ra VNĐ (trừ khi DN có sự cho phép của Bộ tài chính được hạnh toán bằng đồng ngoại tệ). Trường hợp của bạn vẫn thực chất là bán hàng thu tiền mặt bằng đồng Việt Nam. Nếu thu bằng đô la Mỹ thì bạn mới ghi đơn trên TK 007.

gun&rose nói:
Cty em dùng tỷ giá hạch toán 15.800 cho cả năm. Khi thu tiền hoặc thanh toán công nợ trên sổ sách kế toán ghi theo tỷ giá hạch toán trên nhưng nếu chênh lệch giữa sổ quỹ tiền mặt với sổ cái 111 thì xử lý sao a? Có ảnh hưởng gì không? Vì thu tiền theo tỷ giá thực tế, sẽ chênh với ghi sổ.
Sau mỗi nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ, bạn phải đánh giá ngay sự chênh lệch tỷ giá giữa tỷ giá hạch toán và tỷ giá thực tế. Để không còn sự chênh lệch này, bạn phải đánh giá lại sự chênh lệch tỷ giá ngay đi thôi.

gun&rose nói:
Cuối năm, nếu số dư 131 là 100 usd, tỷ giá BQLNH tại thời điểm 31/12 là 15.900 thì em hạch toán thế này phải không?
Nợ 131: 100.000
Có 413: 100.000

Nợ 413: 100.000
Có 515: 100.000
Bạn không cần sử dụng qua TK 413, sử dụng trực tiếp ngay vào TK 515. Mà tính sai rồi kìa! Bạn hạch toán lại cho chính xác như sau:
Nợ TK 131: 10.000
Có TK 515: 10.000
 
N

N. Thanh

Guest
6/1/06
55
0
0
HCM
Mình gặp TH này nhờ các bạn giúp đỡ

Trong năm 2005, KH thanh toán bằng USD chuyển khoản qua NH, khi hạch toán mình dùng tỉ giá thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ, khi bán ngoại tệ cho NH để rút tiền mặt mình cũng hạch toán theo giá tại thời điểm bán. Trong năm phát sinh bao nhiêu mình đã bán hết bấy nhiêu, thực tế bây giờ là trong NH mình không còn số dư ngoại tệ nhưng trên sổ cuối ngày 31/12 mình còn âm trên TK 1122 một khoản (827.063đ) mình biết lý do là chênh lệch tỷ giá nhưng không biết hạch toán thế nào?

Ah còn 1 vấn đề nữa là mình quên trong năm không thể hiện vào TK 007, vậy cuối năm làm luôn 1 lần có được không?

Mong các bạn giúp đỡ

Cám ơn các bạn
 
N

Nguyen Ho Bao

Inactive Users
17/1/06
9
0
0
TP.HCM
Cltg

De thoi, ban cu hach toan vao TK 515 or 635 tuy vao so du no hay co cua TK 112 la xong.

Neu ban muon lam ro nguyen nhan thi dung pp truy nguoc len cac phat sinh ngoai te tu 31/12/2005 tro ve truoc. Chi truy vai nghiep vu la phat hien duoc lien. Tuyet chieu do.
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,687
1,372
113
50
TP.HCM
Nguyen Ho Bao nói:
De thoi, ban cu hach toan vao TK 515 or 635 tuy vao so du no hay co cua TK 112 la xong.

Neu ban muon lam ro nguyen nhan thi dung pp truy nguoc len cac phat sinh ngoai te tu 31/12/2005 tro ve truoc. Chi truy vai nghiep vu la phat hien duoc lien. Tuyet chieu do.
Bạn Bảo này!
Mình nhớ rằng sáng nay bạn đã đuợc nhắc nhở nhiều về việc viết bài không dấu. Vi phạm nội quy diễn đàn (điều được nêu rõ ràng ngay tại giao diện trả lời bài viết) vậy mà đến giờ vẫn không thấy bạn áy náy gì!?!
Vào topic nào cũng thấy bài của bạn nhưng lại tòan bài viết không dấu. Rất thông cảm là máy tính của bạn bị trục trặc nhưng mình nghĩ bằng đó thời gian đủ để người ta khắc phục được vấn đề. Mong rằng sẽ không còn gặp nhưng bài viết không dấu hoặc đối phó bằng cách viết tiếng Anh nữa.
Thân,
Thay mặt BQT WKT
 
N

N. Thanh

Guest
6/1/06
55
0
0
HCM
Nguyen Ho Bao nói:
De thoi, ban cu hach toan vao TK 515 or 635 tuy vao so du no hay co cua TK 112 la xong.

Neu ban muon lam ro nguyen nhan thi dung pp truy nguoc len cac phat sinh ngoai te tu 31/12/2005 tro ve truoc. Chi truy vai nghiep vu la phat hien duoc lien. Tuyet chieu do.


Cám ơn bạn

Cho mình hỏi thêm các hạch toán vào TK 007, mình chưa biết cách hạch toán TK này.
Mình làm như vậy không biết có đúng không
VD:
Nợ 1122: 300USD
Có 131: 300 USD
Nợ 007: 300 USD

Mình đang sủ dụng phầm mềm nên chỉ hạch toán Nợ 007 không nó không chịu phải có thêm TK dối ứng bên có nữa nhưng mình nghĩ đâu có TK đối ứng với TK 007 đâu phải không bạn

Xin bạn hướng dẫn giúp
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA