Cách làm 01/KHBS khi vừa điều chỉnh tăng và điều chỉnh giảm thuế GTGT phải nộp?

[beplovely]

Hic, mình có vường mắc mong cả nhà giúp đỡ
Tháng 3 mình kê khai trùng 1 hóa đơn đầu vào của tháng 2, tức là giờ mình phải điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào tức là tăng số thuế phải nộp là 2.184.000; 1 hóa đơn bán ra đã hủy nhưng mình vẫn kê vào do nhầm chút xíu, giờ mình lại phải điều chỉnh giảm số thuế phải nộp là 2.893.000. Trên 01/KHBS mình đã làm điều chỉnh chỉ tiêu 23 và 33 tương ứng với 2 số tiền trên, phần chênh lệch còn lại là 709.000. Bây giờ khai thuế GTGT tháng 4 thì trên phục lục 01-3/GTGT mình điền 2.184.000 vào số thuế GTGT điều chỉnh tăng, 2.893.000 mình điền vào số thuế GTGT điều chỉnh giám có đúng ko? Và trên tờ khai 01 mình phải điền vào chỉ tiêu nào? Chỉ cần điền vào chỉ tiêu 35 hoặc 37 phần chênh lệch hay phải tách chi tiết ra. Sao chỉ tiêu 19 và 21 mình lại ko điền được số liệu. Mong cả nhà chỉ giáo. Mình cảm ơn nhiều

 

[phantuannam]

Trường hợp của bạn giống trường hợp mình mới điều chỉnh.

Bộ tờ khai điều chỉnh gồm : Tờ khai thuế GTGT tháng điều chỉnh (làm lại cho đúng); bản sao tờ khai cũ có dấu tiếp nhận; 01/KHBS; tờ khai tháng hiện tại (điều chỉnh được thể hiện tại phụ lục 03 - chỉ tiêu 35, 37).

02 mẫu 01/KHBS file tham khảo tại đây (bao gồm cả điều chỉnh do kê trùng hóa đơn 2 lần tháng 04/2010 và kê sót hóa đơn đầu ra tháng 12/2010)

Ngoài ra nếu mang tính dây chuyền bạn cũng có thể lập thêm một mẫu này (Bảng kê lũy kế thuế GTGT)

Đây là tờ khai tháng 04/2011 mình đã kết xuất ra từ HTKK: Tải tại đây