Kê khai thuế và hạch toán hóa đơn chiết khấu doanh số

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi lanhuong84, 16 Tháng năm 2011.

10,069 lượt xem

  1. lanhuong84

    lanhuong84 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Hi all,
    Các bạn giúp mình vấn đề này với nhé!
    Công ty mình mua hàng được hưởng chiết khấu doanh số mặt hàng, doanh số tháng, doanh số năm, mua hàng sớm...Doanh số tháng này thì 1 phần tháng sau bên bán mới trả, 1 phần cuối năm mới trả (như doanh số năm) bằng cách xuất 1 hóa đơn bán hàng bình thường, mặt hàng là hàng mà bên mình đang có nhu cầu đặt (không nhất thiết là hàng được hưởng chiết khấu), dòng tổng thành tiền, thuế gtgt, tổng tiền thanh toán ghi 0 hết, giống như số tiền chiết khấu được đổi bằng hàng với giá trị tương đương vậy.
    Ví dụ: Tháng 4 bên bán xuất 1 hóa đơn như sau:
    TÊN HÀNG SỐ LƯỢNG ĐƠN GIÁ THÀNH TIỀN
    Hàng A 01 100.000 100.000
    Hàng B 02 120.000 240.000
    Hàng C 02 130.000 260.000
    Thưởng theo doanh số 0311 600.000-
    CỘng tiền hàng 0
    Thuế GTGT 10% 0
    Tổng tiền thanh toán 0

    Mình muốn hỏi:
    1. Hóa đơn này mình khai thuế GTGT như thế nào? Có phải ghi điều chỉnh giảm số tiền thuế đầu vào trên tờ khai thuế tháng 04 không? Cột thuế trên HĐ là 0 thì khai thế nào?
    2. Mình hạch toán:
    Vì không phân bổ được tiền chiết khấu cho từng mặt hàng nên hạch toán:
    Nợ 156 600.000
    Có 711 600.000
    Nếu có khai điều chính giảm thuế GTGT đầu vào ở tờ khai thuế thì hạch toán thuế GTGT giảm này trên sổ sách thế nào?
    Mong các bạn, các anh chị biết chỉ giúp mình với.
    Mình cám ơn rất nhiều!
     
    #1
  2. causy

    causy Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    èừe
    toi cung dang gap van de nay, mong các bạn giúp đỡ gấp nhé. Công ty tôi kinh doanh xi mang, lấy xi măng từ nhà máy, bán cho các đơn vị khác, hàng tháng được khuýen mại
    cũng như bạn ở trên hỏi, tôi có hỏi thì có nguời bảo nên hạch toán cả váo TK 711 và tài khoản 3388, cả 2 tài khoản này cộng lại bằng tổng số xi măng công ty chung tôi được nhà máy xi măng khuyến mại. Tôi xin hỏi hạch toán cả sang TK 3388 có đựơc không? hay chỉ hạch toán TK 711

    toi cung dang gap van de nay, mong các bạn giúp đỡ gấp nhé. Công ty tôi kinh doanh xi mang, lấy xi măng từ nhà máy, bán cho các đơn vị khác, hàng tháng được khuýen mại
    cũng như bạn ở trên hỏi, tôi có hỏi thì có nguời bảo nên hạch toán cả váo TK 711 và tài khoản 3388, cả 2 tài khoản này cộng lại bằng tổng số xi măng công ty chung tôi được nhà máy xi măng khuyến mại. Tôi xin hỏi hạch toán cả sang TK 3388 có đựơc không? hay chỉ hạch toán TK 711
     
    #2
  3. hmkhoa

    hmkhoa Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Theo mình hiểu thì đây là chiết khấu thương mại
    1. Bạn kê khai như HĐ GTGT mua vào bình thường
    2. Hạch toán:
    _ Ghi nhận hàng nhập kho:
    Nợ 156 - 600.000
    Nợ 133 - 0
    Có 331 - 600.000
    _ Phản ánh Chiết khấu:
    Nợ 331 - 600.000
    Có 156 - 600.000

    Mình tham khảo ở bên này: http://www.webketoan.vn/forum/f47/c...n-bi-tra-lai-chiet-khau-thanh-toan-12024.html
     
    #3
  4. lanhuong84

    lanhuong84 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Mình không hiểu cách kê khai thuế GTGT trong trường hợp này như thế nào? Vì giá trị hóa đơn bên bán xuất tháng này bằng đúng giá trị chiết khấu của tháng trước được hưởng . Nên cột tổng thành tiền ở dưới bằng 0, tổng thuế GTGT cũng bằng 0. Theo chương trình bán hàng của bên bán thì giá trị chiết khấu TM được hưởng được trả bằng hàng. Mong các anh chị giúp đỡ. Em cảm ơn rất nhiều.
     
    #4
  5. JennyHuang

    JennyHuang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Mình cũng đang gặp phải vấn đề về việc khai báo thuế cho các khoản chiết khấu cuối kỳ. Cụ tỉ là bên mình chạy chương trình có thưởng chiết khấu cuối kỳ nên hiện nay các hoá đơn xuất ra vẫn ghi theo đơn giá chưa chiết khấu. Với những khách hàng xuất trả hóa đơn thì đơn giản rồi, nhưng một số đối tượng không chịu xuất trả hoặc không có hóa đơn để xuất trả, vậy mình phải làm thế nào?

    Một vấn đề mình thắc mắc nữa là nếu kê khai toàn bộ hóa đơn đầu ra để đóng thuế GTGT hàng tháng, trong trường hợp khách hàng trả hàng hoặc là nợ khó đòi thì mình làm thế nào? Thuế vẫn đóng đều đều để "có tiếng mà không có miếng" hả? Có người khuyên mình lập Dự phòng nợ khó đòi và dự phòng giảm giá hàng tồn kho để giảm thuế GTGT phải đóng hàng tháng nhưng mình không hiểu làm thế nào.

    Giúp mình với, lính mới nên vấp váp nhiều, huhu......

    mail của mình: jenny-2199@hotmail.com

    Thanks cả nhà!!!!!!!!!!!!!!
     
    #5
  6. rua89

    rua89 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    19
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    di ve noi xa
    Ðề: Kê khai thuế và hạch toán hóa đơn chiết khấu doanh số

    có ai biết hạch toán cái hoá đơn này như thế nào không giúp em với, phần chiết khấu e không biết hạch toán thế nào.
    hàng hoá a: 12.688.000
    hàng hoá b: 6.250.000
    chiết khấu 946.800
    cộng tiền hàng: 18.938.000
    thuế GTGT: 1.893.800
    số tiền phải thanh toán là: 19.885.000
    mọi người giúp e gấp với...
     
    #6
  7. anhhoang02

    anhhoang02 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    172
    Đã được thích:
    4
    Nơi ở:
    Ha noi:ifinance.com.vn
    Ðề: Kê khai thuế và hạch toán hóa đơn chiết khấu doanh số

    1. Nếu là bên bán xuất một hoá đơn chiết khấu vào cuối kỳ trong đó có cả hàng hoá : Tiền hàng = tiền chiết khấu -> Bạn kê thuế bình thường Tiền hàng 0 tiền thuế 0 thuế suất 10%;

    2. Nếu chỉ đơn thuần là Hoá đơn chiết khấu thôi thì trên hoá đơn không có thuế suất không có thuế suất -> bạn có thể kê khai thuế bình thường tiền , Thuế suất (0%), Tiền thuế 0 và ghi rõ chiết khấu thanh toán mua hàng; nếu chỉ hoá đơn chiêt khấu mà ghi cả thuế là sai các bác có quyền yêu cầu xuất lại hoá đơn đó;

    3. Với Bác chủ Topic việc Bác khai điều chỉnh là sai, tự mua dây buộc mình Bác làm như (1);
    N156 60T
    C331

    N331 60T
    c711

    N1331 10% = 0
    C331

    Kê thuế bình thương tiền 0 thuế suất 10% =0 trên tờ khai;


    Với Bác @rua89

    N156 Tiền A
    C331

    N1331 10%* Tiền A
    C331

    Chiết khấu sau thuế
    N331 Tiền A + 10%* Tiền A - Tiền Chiết khấu
    C711
     
    Last edited: 11 Tháng hai 2012
    #7
  8. DichvuketoanVNNP

    DichvuketoanVNNP Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    16/40- Ngõ 260- Cầu Giấy- Hà Nội
    Ðề: Kê khai thuế và hạch toán hóa đơn chiết khấu doanh số

    Bạn kê khai thuế và để trống số liệu như trên HĐ. Bạn hạch toán đúng rồi đó
     
    #8

Chia sẻ trang này