Xử lý chênh lệch số dư giữa sổ phụ ngân hàng và báo cáo tài chính

[tranthutoan]

mình mới chuyển đến cty mơi. Các năm trước kế toán không theo dói TGNH. sang năm nay, em đi lấy chứng từ và sổ phụ thì số dư cuố kỳ ở ngân hàng không khớp với BCĐKT. cụ thể là số dư trong ngân hàng nhiều hơn ở BCĐKT. sang năm nay, ở cty phát sinh nhiều nghiẹp vụ kế toán ngân hàng.bắt buộc e phải theo dõi TGNH. bây giờ số chênh lẹch TGNH e phải định khoản thế nào,để đúng với số dư TGNH, và đúng với sổ sách.Em ĐK số chênh lệch cho vào lãi ngân hàng được k? N112/ có 515. anh chị cao thủ giúp e với

 

[SAA]

theo cách tôi thế này (không biết có được không)
trước tiên bạn lấy sổ phụ từng tháng năm trước để đối chiếu với TK 112 để xem lệch ở tháng mấy,lệch ở phát sinh tăng hay phát sinh giảm để tìm ra nguyên nhân giải quyết
- Nếu lệch ở phát sinh tăng (bên NH là doanh số có): có nghĩa khách hàng trả cho bạn hoặc lãi ngân hàng nhưng hạch toán thiếu, thì hạch toán bổ sung vào năm nay
- Nếu lệch ở phát sinh giảm (bên NH là doanh số nợ): có thể là phí rút tiền, phí kiểm đếm, giao dịch thì bạn có thể đk bổ sung vào năm nay
sau khi định khoản đối chiếu lại với sổ phụ tháng hiện tại,nếu khớp là ok
còn số liệu năm trước đã lên báo cáo tài chính,nộp thuế hết rồi thì coi như . . . chấp nhận