Xin chỉ giúp mình nhé

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi tuan78pham, 18 Tháng ba 2004.

1,395 lượt xem

  1. tuan78pham

    tuan78pham Guest

    Công ty mình có những lĩnh vực khi xuất hóa đơn thì không có thuế GTGT do vậy những hóa đơn GTGT đầu vào phục vụ cho lĩnh vực ấy thì không được khấu trừ thuế. Nhưng do không nắm được, mình đã khấu trừ thuế GTGT đầu vào tất cả những hóa đơn ấy, khi cơ quan thuế quyết toán thì họ loại ra những hóa đơn ấy và bắt phải nộp lại số thuế đã khấu trừ ấy. Vậy thì số tiền nộp thuế ấy mình có được tính vào chi phí cho năm nay khg ?. Hay là tự DN chịu.
     
    #1
  2. Thanh Nam

    Thanh Nam Admin

    Bài viết:
    2,967
    Đã được thích:
    817
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    HCM
    Nếu công ty của bạn kinh doanh hàng hóa dịch vụ vừa chịu thuế GTGT vừ không chịu thuế GTGT thì có 2 cách hạch tóan:
    C1:hạch toán riêng 2 loại hình hàng hóa dịch vụ này (nhưng thực sự ktnb chưa thấy cty nào có thể hạch toán riêng)
    C2:tất cả hóa đơn của 2 loại hàng hóa, dịch vụ của công ty bạn đều hạch toán thuế GTGT đầu vào nhưng cuối năm sẽ phải tính lại số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ theo tỷ lệ
    thuế GTGTđầu vào* doanh thu hàng hóa bán ra chịu thuế/tổng doanh thu hàng hóa bán ra.
    Phần thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ sẽ được hạch toán vào giá vốn hàng bán :talk
     
    #2
  3. HyperVN

    HyperVN <b>Phu hót rác</b>

    Bài viết:
    1,833
    Đã được thích:
    14
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Bạn phải thận trọng khi tính số thuế đầu vào không được khấu trừ và tính giá bán cho loại hình này nhé, kẻo không thiệt hại nặng nề đó. :no
     
    #3
  4. HaiAu

    HaiAu Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    139
    Đã được thích:
    0
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Quảng Ninh
    Số tiền thuế không được khấu trừ đó nay bạn phải nộp bù và đương nhiên được hạch toán toàn bộ vào chi phí, nhưng bạn nên xem xét việc hạch toán vào TK nào, có hạch toán hết ngay không hoặc phải phân bổ làm nhiều kỳ... cho hợp lý mà thôi.
     
    #4
  5. HyperVN

    HyperVN <b>Phu hót rác</b>

    Bài viết:
    1,833
    Đã được thích:
    14
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Theo tôi thì số thuế đầu vào không được khấu trừ này phải được tính ngay vào giá vốn hàng bán trong kỳ - vì hàng hóa đã xuất bán mới xác định được số thuế đầu vào không được khấu trừ, nếu bạn tách riêng để theo dõi được phương thức bán không chịu thuế GTGT này thì càng tốt, lúc đó dễ dàng nhận thấy hiệu quả.
     
    #5
  6. D1280

    D1280 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    de tinh toan va hach toan thue GTGT ban nen xem quyen sach Tai chinh DNTM do truong DHTM viet trong do no chi ro cach tinh toan Thue GTGT cua DN kinh doanh cac mat hang vua chiu thue GTGT vua khong chiu thue GTGT hi vong ban xem qua no va lam viec tot hon. chao ban nhe :eek:k
     
    #6

Chia sẻ trang này