P
Các anh chị ơi, cho em hỏi về vấn đề chi phí bị xuất toán khi quyết toán thuế:
Cơ quan thuế mới quyết toán thuế năm 2003 & 2004 với cty em. Sau khi quyết toán, cty em bị xuất toán chi phí như sau:
- Năm 2003: Cty bị xuất toán khoảng 63 triệu các loại chi phí; và vì vậy phát sinh thu nhập chịu thuế (báo cáo quyết toán của cty năm 2003 là lỗ 34 triệu). Vậy các bút toán điều chỉnh (nếu có) liên quan đến việc xuất toán này thế nào?
- Năm 2004: Cty bị xuất toán 140 triệu; vì vậy làm giảm số lỗ từ 250 triệu xuống còn lỗ 110 triệu. Các chi phí bị xuất toán là: lương chi quá quy định đối với cty chưa có lãi, một số chi phí vé máy bay đi công tác và khấu hao tài sản cố định (cơ quan thuế yêu cầu phải kéo dài thời gian khấu hao TSCĐ cũng với lý do là cty làm ăn chưa có lãi). Vậy với những chi phí trên em phải có những bút toán điều chỉnh như thế nào?
Anh chị nào có kinh nghiệm thì chỉ giúp cho em với. Em đang phải hoàn thiện nốt các sổ sách, số má để còn lập các báo cáo đầu năm mà! Trả lời giúp em càng sớm càng tốt, em rất mong đấy!
Cơ quan thuế mới quyết toán thuế năm 2003 & 2004 với cty em. Sau khi quyết toán, cty em bị xuất toán chi phí như sau:
- Năm 2003: Cty bị xuất toán khoảng 63 triệu các loại chi phí; và vì vậy phát sinh thu nhập chịu thuế (báo cáo quyết toán của cty năm 2003 là lỗ 34 triệu). Vậy các bút toán điều chỉnh (nếu có) liên quan đến việc xuất toán này thế nào?
- Năm 2004: Cty bị xuất toán 140 triệu; vì vậy làm giảm số lỗ từ 250 triệu xuống còn lỗ 110 triệu. Các chi phí bị xuất toán là: lương chi quá quy định đối với cty chưa có lãi, một số chi phí vé máy bay đi công tác và khấu hao tài sản cố định (cơ quan thuế yêu cầu phải kéo dài thời gian khấu hao TSCĐ cũng với lý do là cty làm ăn chưa có lãi). Vậy với những chi phí trên em phải có những bút toán điều chỉnh như thế nào?
Anh chị nào có kinh nghiệm thì chỉ giúp cho em với. Em đang phải hoàn thiện nốt các sổ sách, số má để còn lập các báo cáo đầu năm mà! Trả lời giúp em càng sớm càng tốt, em rất mong đấy!