Điều chỉnh thuế GTGT trên quyết toán thuế GTGT

[nomad]

Các anh chị cho em hỏi một vấn đề nữa là trong mẫu tờ khai quyết toán thuế GTGT (mẫu số 11/GTGT) sao kô thấy có chỉ tiêu điều chỉnh thuế GTGT bán ra khai sai?
(Trong khi thuế GTGT đầu vào khấu trừ điều chỉnh tăng giảm có chỉ tiêu trong báo cáo quyết toán)
Cám ơn anh chị đã trả lời

 

[Nguyen Tu Anh]

Bạn xem lại kỹ hơn xem nào! Có đầy đủ chỉ tiêu cần điều chỉnh mà. Mình trích nguyên mẫu đây này:

1/ Điều chỉnh tăng (giảm) thuế GTGT đã được khấu trừ trong năm:
+ Điều chỉnh tăng:
+ Điều chỉnh giảm:
Giải trình nội dung điều chỉnh:

2/ Điều chỉnh tăng (giảm) thuế GTGT đầu ra đã kê khai trong năm:
+ Điều chỉnh tăng:
+ Điều chỉnh giảm:
Giải trình nội dung điều chỉnh:

 

[ducanh]

Cho e hỏi thêm, tờ khai mẫu 11/GTGT với chỉ tiêu điều chỉnh giảm VAT trong năm thì có có bgồm số VAT đã điều chỉnh trong tháng không (vì e đã làm điều chỉnh giảm VAT trong tháng kèm theo Bản giải trình điều chỉnh VAT của tháng đó). Vậy cuối năm số liệu giảm VAT trong tháng đó có phải cộng gộp lại với phần điều chỉnh VAT giảm chưa khai báo trong năm ko để ghi vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm không?

 

[Alpha]

Mọi người giúp mình với. Hiện tại số liệu thuế đến hết tháng 12/2005 là sẽ được hoàn lại khoảng hơn 100tr. Nhưng do là doanh nghiệp phần mềm chỉ được ưu đãi một phần nên sau khi tính toán lại thì cuối năm công ty mình phải nộp khoảng 150 tr. Vậy trong bảng quyết toán cuối năm thì mình nên kê khai thế nào?

 

[Nguyen Tu Anh]

Nếu Tờ khai thuế GTGT tháng đã làm điều chỉnh rồi thì Tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm không cần điều chỉnh nữa.

Tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm như một lần nữa khẳng định cho việc DN đã rà soát và kiểm tra lại toàn bộ số thuế đầu vào và đầu ra qua chứng từ, sổ sách và các tờ khai thuế trong một năm.

Sau khi đã nộp xong Tờ khai thuế GTGT của tháng 12/2005, DN mới phát hiện ra còn có sai sót thì sẽ điều chỉnh trên Tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm. Nếu không còn sai sót thì DN vẫn phải nộp Tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm nhưng số liệu ghi "0".

Cho e hỏi thêm, tờ khai mẫu 11/GTGT với chỉ tiêu điều chỉnh giảm VAT trong năm thì có có bgồm số VAT đã điều chỉnh trong tháng không (vì e đã làm điều chỉnh giảm VAT trong tháng kèm theo Bản giải trình điều chỉnh VAT của tháng đó). Vậy cuối năm số liệu giảm VAT trong tháng đó có phải cộng gộp lại với phần điều chỉnh VAT giảm chưa khai báo trong năm ko để ghi vào chỉ tiêu điều chỉnh giảm không?

 

[Nguyen Tu Anh]

Bạn đang nói đến loại thuế nào đấy ạ?

Thuế GTGT thì không có gì đáng bàn vì mọi số liệu đã thể hiện ngay trên hóa đơn đầu vào và hóa đơn đầu ra rồi. Kê khai tháng nào thì sẽ biết ngay tháng ấy có được hoàn thuế hay không.

Thuế TNDN đối với DN phần mềm thì có ưu đãi nhưng chả ai người ta hoàn lại thuế TNDN cả.

Mọi người giúp mình với. Hiện tại số liệu thuế đến hết tháng 12/2005 là sẽ được hoàn lại khoảng hơn 100tr. Nhưng do là doanh nghiệp phần mềm chỉ được ưu đãi một phần nên sau khi tính toán lại thì cuối năm công ty mình phải nộp khoảng 150 tr. Vậy trong bảng quyết toán cuối năm thì mình nên kê khai thế nào?