chuyển số lỗ năm 2004 (đã quyết toán) sang năm 2005 như thế nào?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi phangiabao, 10 Tháng một 2006.

4,511 lượt xem

  1. phangiabao

    phangiabao Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    27
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Em có một vấn đề muốn hỏi các anh chị trên diễn đàn:

    Cty em vừa mới quyết toán thuế cho năm 2003 & 2004. Theo biên bản cuối cùng của cơ quan thuế, sau khi đã xuất toán các chi phí không hợp lý, hợp lệ, số lỗ của công ty em là 110 triệu cho năm 2004. Em muốn hỏi là số lỗ này sẽ được chuyển thế nào vào báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2005?

    Ví dụ em muốn chuyển 1/3 số lỗ trên vào TN năm 2005; 2/3 còn lại chuyển vào 2 năm tiếp theo thì có được không? Vì kết quả sơ bộ năm 2005 bên cty em là lãi khoảng 70 triệu. Nếu chuyển khoảng 40 triệu lỗ của năm 2004 sang thì thu nhập chịu thuế của năm 2005 sẽ là 30 triệu và số thuế TNDN phải nộp là 8,4 triệu (trong năm cty em đã phải tạm nộp là khoảng 14,5 triệu tiền thuế rồi).

    Ah, với lại em muốn hỏi điều kiện để chuyển số lỗ này sang các năm tiếp theo là thế nào?

    Em mong được trả lời sớm để còn tiếp tục làm các báo cáo quyết toán cuối năm.

    Em xin được cảm ơn trước.
     
    #1
  2. thanlan

    thanlan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    41
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    #2
  3. phangiabao

    phangiabao Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    27
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Em cũng đã đọc cái bài ngay trên đầu về vấn đề chuyển lỗ rồi. Tuy nhiên em vẫn phải post cái này để hỏi vì số lỗ em nêu (110 triệu) không phải là số lỗ do đơn vị tự quyết toán trong báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp; mà là số lỗ đã được cơ quan thuế chấp nhận. Trên tờ khai tự quyết toán thuế TNDN của đơn vị, số lỗ kê khai thực tế là 280 triệu cơ. Và em quên mất không nêu lên vấn đề là trong báo cáo quyết toán thuế TNDN của năm 2004, em không có phần đăng ký chuyển lỗ. Vậy thì số lỗ vừa quyết toán của năm 2004 có được chuyển sang các năm tiếp theo không? Thông cảm vì em không phải là dân kế toán chuyên nghiệp, nên có nhiều vấn đề đọc hướng dẫn của Bộ TC cũng vẫn không hiểu. Thế nên em mới post vấn đề chi tiết của cty mình để nhờ các anh chị chỉ giúp. Mong nhận được sự giúp đỡ của mọi người.
     
    #3
  4. khuenguyen.tran

    khuenguyen.tran Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    40
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Nếu năm nay bạn không đăng ký chuyển lỗ, bạn sẽ không được chuyển số lỗ của năm 2004 vào, nhưng số lỗ vẫn còn đó sẽ được đăng ký chuyển lỗ tuỳ theo các cách bạn đăng ký vào năm 2006 này.
     
    #4
  5. phangiabao

    phangiabao Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    27
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Như vậy có nghĩa là số lỗ năm 2004 của cty em sẽ không được chuyển để trừ thu nhập chịu thuế của năm 2005 à? Vậy trong quyết toán thuế TNDN năm 2005 em sẽ phải có đăng ký chuyển số lỗ năm 2004 vào các năm 2006 trở đi đúng không ạ? Em thấy virgin nói là Phụ lục 1 của bản quyết toán thuế TNDN không phải là bản đăng ký chuyển lỗ. Vậy có anh chị nào có mẫu bản đăng ký chuyển lỗ thì share cho em với? Em xin cảm ơn.
     
    #5
  6. khuenguyen.tran

    khuenguyen.tran Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    40
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Số lỗ của năm 2004 bạn sẽ tiếp tục đăng ký chuyển lỗ vào năm 2006, nhưng nếu bạn chọn cách chia đều cho các năm thì bạn chỉ chia đều cho 4 năm, chứ không phải là chia đều cho 5 năm nữa. Mẫu đăng ký chuyển lỗ bạn hỏi thử CB thuế xem.
     
    #6
  7. Thanh Nam

    Thanh Nam Admin

    Bài viết:
    2,966
    Đã được thích:
    811
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    HCM
    Phụ lục 1 không phải là bản đăng ký chuyển lỗ. Bản đăng ký chuyển lỗ bạn phải làm riêng cần có những yêu cầu trong bài mình đã post. Bạn hãy cố gắng lập văn bản, có những yêu cầu cơ bản (trong bà mình đã post) là okie ngay thôi.
    Bạn khuenguyen.tran cũng đã nhắc là chỉ được chuyển lỗ trong vòng 5 năm kể từ ngày phát sinh lỗ.
     
    #7
  8. antraport

    antraport Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    57
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tây Sơn
    Thế anh chị nào có mẫu đăng ký chuyển lỗ sang năm sau không chỉ siúp em mới. email: hoatanhoano@yahoo.com
     
    #8
  9. chicken16

    chicken16 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Tốt nhất là bạn hỏi các cán bộ thuế cách làm luôn họ sẽ chỉ cho bạn cách làm. Công ty của mình cũng vừa quyết toán thuế năm 2002-2004 xong và là lãi chứ không lỗ như bên bạn tớ đã hỏi họ và họ đã chỉ.
    Khi có quyết định cuối cùng thì bạn nên điều chỉnh ngay luôn đừng để kéo dài sang các năm khác như vậy không hợp lý đâu.
     
    #9
  10. thanhhangngo

    thanhhangngo Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    saigon
     
    #10

Chia sẻ trang này