P
Em có một vấn đề muốn hỏi các anh chị trên diễn đàn:
Cty em vừa mới quyết toán thuế cho năm 2003 & 2004. Theo biên bản cuối cùng của cơ quan thuế, sau khi đã xuất toán các chi phí không hợp lý, hợp lệ, số lỗ của công ty em là 110 triệu cho năm 2004. Em muốn hỏi là số lỗ này sẽ được chuyển thế nào vào báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2005?
Ví dụ em muốn chuyển 1/3 số lỗ trên vào TN năm 2005; 2/3 còn lại chuyển vào 2 năm tiếp theo thì có được không? Vì kết quả sơ bộ năm 2005 bên cty em là lãi khoảng 70 triệu. Nếu chuyển khoảng 40 triệu lỗ của năm 2004 sang thì thu nhập chịu thuế của năm 2005 sẽ là 30 triệu và số thuế TNDN phải nộp là 8,4 triệu (trong năm cty em đã phải tạm nộp là khoảng 14,5 triệu tiền thuế rồi).
Ah, với lại em muốn hỏi điều kiện để chuyển số lỗ này sang các năm tiếp theo là thế nào?
Em mong được trả lời sớm để còn tiếp tục làm các báo cáo quyết toán cuối năm.
Em xin được cảm ơn trước.
Cty em vừa mới quyết toán thuế cho năm 2003 & 2004. Theo biên bản cuối cùng của cơ quan thuế, sau khi đã xuất toán các chi phí không hợp lý, hợp lệ, số lỗ của công ty em là 110 triệu cho năm 2004. Em muốn hỏi là số lỗ này sẽ được chuyển thế nào vào báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2005?
Ví dụ em muốn chuyển 1/3 số lỗ trên vào TN năm 2005; 2/3 còn lại chuyển vào 2 năm tiếp theo thì có được không? Vì kết quả sơ bộ năm 2005 bên cty em là lãi khoảng 70 triệu. Nếu chuyển khoảng 40 triệu lỗ của năm 2004 sang thì thu nhập chịu thuế của năm 2005 sẽ là 30 triệu và số thuế TNDN phải nộp là 8,4 triệu (trong năm cty em đã phải tạm nộp là khoảng 14,5 triệu tiền thuế rồi).
Ah, với lại em muốn hỏi điều kiện để chuyển số lỗ này sang các năm tiếp theo là thế nào?
Em mong được trả lời sớm để còn tiếp tục làm các báo cáo quyết toán cuối năm.
Em xin được cảm ơn trước.