Cách xuất Hoá Đơn như vé máy bay thế nào?

  • Thread starter chauphi192
  • Ngày gửi
H

Hiền152708

Sơ cấp
12/11/15
61
2
8
24
VÉ QUOC TẾ THÌ EM ghi phí dịc vụ vào gia vé luôn, để không phải nộp thuế gtgt 10k. Vé máy bay quoc tế 9.612.000, thuế gtgt 0%, tong thanh toán: 9.612.000
Được phép ghi như vậy ah a??? liệu có bị thuế kiểm tra đầu vào giá trị nhỏ hơn ko a?
 
  • Like
Reactions: Vé máy bay TD
Vé máy bay TD

Vé máy bay TD

Sơ cấp
22/1/16
2
0
1
em ghi phí dịch vụ riêng làm chi để mất thuế gtgt vậy? cứ ghi hết vào giá bán, chịu thuế 0%
Được phép ghi như vậy ah a??? liệu có bị thuế kiểm tra đầu vào giá trị nhỏ hơn ko a?
Em cũng đang thắc mắc như vậy ạ. Nếu ghi hết vào giá bán thì thuế nó soi ra thì có sao không ạ? Trường hợp + ít thì được, nhưng như của em 100k của đại lý + 300k của khách bảo viết thêm thì tiền chênh lệch với đầu vào là 400k. Như vậy có sao không ạ?
 
A

anhkhongdoiqua

Sơ cấp
2/4/14
3
2
3
27
HP
Đây là công văn hướng dẫn về hóa đơn GTGT của đại lý cấp 2. Mọi người xem và cho ý kiến giúp E ạ. Như công văn này thì đại lý cấp 2 xuất hóa đơn thì cho cả lệ phí sân bay vào phần tiến hàng tính thuế GTGT 10%.

TỔNG CỤC THUẾ
CỤC THUẾ TP. HỒ CHÍ MINH
--------

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------

Số: 9074/CT-TTHT
V/v: Lập hóa đơn

Tp.Hồ Chí Minh, ngày 24 tháng 10 năm 2014
[TBODY] [/TBODY]

Kính gửi:

Công ty SXKD DV Du Lịch và Cung ứng XNK Hoàng Việt
Địa chỉ: 333 Nguyễn Trãi, P. Nguyễn Cư Trinh, Quận 1
Mã số thuế: 0301458153
[TBODY] [/TBODY]
Trả lời văn thư số 93/CV-HV ngày 29/9/2014 của Công ty về việc lập hóa đơn, Cục Thuế TP có ý kiến như sau:
Căn cứ Thông tư số 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ;
Căn cứ Thông tư 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 của Bộ Tài Chính hướng dẫn về thuế giá trị gia tăng (GTGT),
Trường hợp theo trình bày và hóa đơn đính kèm: Công ty mua vé máy bay của Tổng Công ty Hàng không Việt Nam (VNA) thông qua Công ty TNHH TM-DV Nam Dương (là đại lý bán vé máy bay được Chi nhánh VNA Khu vực Miền Nam ủy nhiệm xuất hóa đơn từ chương trình lập và quản lý hóa đơn do VNA cung cấp) trên hóa đơn có dòng lệ phí sân bay được ghi là “thuế khác” không chịu thuế GTGT thì khi bán Công ty chỉ lập một (01) hóa đơn GTGT giao cho khách hàng áp dụng thuế suất thuế GTGT 10%, giá tính thuế GTGT bao gồm cả lệ phí sân bay.
Cục Thuế TP thông báo Công ty biết để thực hiện theo đúng quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật đã được trích dẫn tại văn bản này.

Nơi nhận:
- Như trên;
- Phòng KT3;
- Phòng PC;
- Lưu (TTHT, HC).
3197 – 243061/14 B.Hang

KT. CỤC TRƯỞNG
PHÓ CỤC TRƯỞNG




Trần Thị Lệ Nga
[TBODY] [/TBODY]
 
T

tonquyen2003

Sơ cấp
3/6/10
15
0
1
37
HN
A C ơi cho em hỏi cách hạch toán của đại lý bán vé đúng giá hưởng hưởng hoa hồng với ah? Em mới làm nên chưa hiểu ạ.
Em thấy chị trước làm không xuất hoá đơn vé mà chỉ xuất hoá đơn dịch vụ thôi. Thế nên trên bảng kê thuế đầu vào rất lớn mà đầu ra có tí tẹo. Chị ý bảo chỉ xuất hoá đơn màu xanh của hãng thôi chứ không xuất hoá đơn của cty. Mà đầu vào thì các hãng và phòng vé khác xuất hoá đơn cho Cty em. Như thế có nghĩa là cty em đang sai vì không xuất hoá đơn đầu ra đúng không ah?
 
V

vuquyennamdinh1992

Sơ cấp
23/3/16
2
0
1
27
Cả nha cho mình hỏi nếu đại lý cấp 1 xuất hóa đơn cho đại lý cấp 2 giá net vi du nhu sau:

1.1 Giá cước (Air fare):
Số vé
(Ticket No)
Hành trình
(Route)
Số lượng
(Quantity)
Đơn giá
(Unit price)
Thành tiền
(Amount)
Loại tiền
(Currency)
12333445HANVNSGNVNHAN15.740.0005.740.000VND
[TBODY] [/TBODY]
1.2 Thuế GTGT (Value Added Tax):
574.000VND
[TBODY] [/TBODY]
[TBODY] [/TBODY]
1.3 Thuế Phí khác (Other Tax charge):
Thuế khác (Other Tax):
160.000VND
[TBODY] [/TBODY]
Phí khác (Other charge):
Hoa hồng (Commission):
[TBODY] [/TBODY]
1.4 Tổng tiền vé (Total) (1.1+1.2 +1.3):
6.474.000VND
[TBODY] [/TBODY]
[TBODY] [/TBODY]
[TBODY] [/TBODY]
vậy đại lý cấp 2 muốn xuất lại hóa đơn cho khách thì đại lý cấp 2 sẽ viết phần phí dịch vụ xuất vé vào dòng nào? và phí dịch vụ xuất vé có phải trích lại 10% VAT không ạ? (giả sử trong trường hợp phí dịch vụ xuất vé phải nộp 10% VAT thì làm như sau có đúng không ạ?ví dụ phí DVXV là 50.000: vậy ta sẽ viết: 50.000/1.1 = 45.455 va riêng phần VAT 4.545 sẽ viết vào dòng 1.2Thuế GTGT (Value Added Tax) có đúng ko ạ? ví dụ như phần diễn giải bên dưới có đúng không ạ?

1.1 Giá cước (Air fare):
Số vé
(Ticket No)
Hành trình
(Route)
Số lượng
(Quantity)
Đơn giá
(Unit price)
Thành tiền
(Amount)
Loại tiền
(Currency)
12333445HANVNSGNVNHAN15.740.0005.740.000VND
[TBODY] [/TBODY]
1.2 Thuế GTGT (Value Added Tax):
578.545 VND (574.000VND + 4.545VND)
[TBODY] [/TBODY]
[TBODY] [/TBODY]
1.3 Thuế Phí khác (Other Tax charge):
Thuế khác (Other Tax): 160.000VND
Phí khác (Other charge): 45.455 VND
Hoa hồng (Commission):
[TBODY] [/TBODY]
1.4 Tổng tiền vé (Total) (1.1+1.2 +1.3):
6.524.000VND
[TBODY] [/TBODY]
[TBODY] [/TBODY]
Cảm ơn cả nhà.
 
V

VU HUY QUYNH

Sơ cấp
5/11/15
4
1
1
56
Cac ban ai lam ke toan dai ly ve may bay cap 1 nghiep vu gioi muon lam them thi lien he minh nhe (ben minh moi mo pv may bay dang can ke toan - lam ngoai gio, hoac cuoi tuan nhe)
 
Q

Quynhvy296

Sơ cấp
28/5/16
4
0
1
25
mọi người ơi cho e xin tí ý kiến ạ, chả là có công văn mới hãng VNA phần lệ phí sân bay trc đây k chịu thuế, nay phải chịu thuế 10%, e làm đại lý cấp 2 của hãng.
vé của e phải viết là như thế này : mã đặt chỗ: XFV54Q, Hành trình: CXRSGN, ĐG: 50.000, THÀNH TIỀN 550.000, lệ phí sân bay: 70.000, phí soi chiếu an ninh: 10.000, tổng giá vé: 685.000, tổng giá bán ra : 785.000, lợi nhuận 100.000, vậy giờ e viết hóa đơn cho khách như thế nào mới hợp lý ạ?
e mới vào nghề nên không rành lắm, mong a/c giúp e, e cám ơn ạ
 
ketoana2

ketoana2

Thành viên thân thiết
15/8/08
659
133
43
36
TP.HCM

mọi người ơi cho e xin tí ý kiến ạ, chả là có công văn mới hãng VNA phần lệ phí sân bay trc đây k chịu thuế, nay phải chịu thuế 10%, e làm đại lý cấp 2 của hãng.
vé của e phải viết là như thế này : mã đặt chỗ: XFV54Q, Hành trình: CXRSGN, ĐG: 50.000, THÀNH TIỀN 550.000, lệ phí sân bay: 70.000, phí soi chiếu an ninh: 10.000, tổng giá vé: 685.000, tổng giá bán ra : 785.000, lợi nhuận 100.000, vậy giờ e viết hóa đơn cho khách như thế nào mới hợp lý ạ?
e mới vào nghề nên không rành lắm, mong a/c giúp e, e cám ơn ạ
 
T

tran dinh vuong

Sơ cấp
4/9/05
4
0
1
daklak
Hiện tại vấn đề là Đại lý cấp 1 mua lại vé của đại lý cấp 1 khác về bán thì theo hướng dẫn của Cục thuế trả lời cv 9074 giá tính thuế bao gồm cả lệ phí sân bay x 10% vậy anh có cao kiến gì không?
2. Trường hợp vé quốc tế mình ghi hóa đơn
giá vé 0%
Phí dịch vụ x 10%
Nếu cộng vào giá vé luôn ghi 0% thì có căn cứ gì giải trình vấn đề này không?
Anh chị em cho ý kiến
 
ketoana2

ketoana2

Thành viên thân thiết
15/8/08
659
133
43
36
TP.HCM
về phí dịch vụ, trong vé quốc tế

Ví dụ 1: Nếu bạn bán đúng giá, và lấy phí dịch vụ, thì phải chịu thuế 10%
Mua 10tr
Bán 10tr
+ phí dịch vụ: 100.000 + vat 10.000
tổng thu: 10.110.000đ
Vì dụ 2: Nếu bạn mua bán có lãi, không thu phí dịch vụ, thì hiển nhiên không chịu thuế
Mua 10tr
Bán 10.100.000đ
vat 0%
tổng thu: 10.100.000đ
(ve quoc tế duoc xem là (xuất khẩu . mà xuat khẩu thì chịu thuế 0%. dù cho bạn có bán với gia bao nhiêu.
vé bạn mua 10, bán 20 thì vẫn là 0%, chứ không có vụ tách 10 ra gọi là phí dịch vụ va chịu thuế 10%)
 
H

hoacotu0792

Cao cấp
2/6/16
332
11
18
26
về phí dịch vụ, trong vé quốc tế

Ví dụ 1: Nếu bạn bán đúng giá, và lấy phí dịch vụ, thì phải chịu thuế 10%
Mua 10tr
Bán 10tr
+ phí dịch vụ: 100.000 + vat 10.000
tổng thu: 10.110.000đ
Vì dụ 2: Nếu bạn mua bán có lãi, không thu phí dịch vụ, thì hiển nhiên không chịu thuế
Mua 10tr
Bán 10.100.000đ
vat 0%
tổng thu: 10.100.000đ
(ve quoc tế duoc xem là (xuất khẩu . mà xuat khẩu thì chịu thuế 0%. dù cho bạn có bán với gia bao nhiêu.
vé bạn mua 10, bán 20 thì vẫn là 0%, chứ không có vụ tách 10 ra gọi là phí dịch vụ va chịu thuế 10%)
Em xem ở 1 trang web khác thấy nói phải tách khoản phụ thu dịch vụ này ra 1 hoá đơn đầu ra khác. Làm thế có cần thiết không hả anh? Em cũng đang phải viết hoá đơn đầu ra cho vé quốc tế mà bị vướng mắc chỗ này nên không viết được.
 
ketoana2

ketoana2

Thành viên thân thiết
15/8/08
659
133
43
36
TP.HCM
Em xem ở 1 trang web khác thấy nói phải tách khoản phụ thu dịch vụ này ra 1 hoá đơn đầu ra khác. Làm thế có cần thiết không hả anh? Em cũng đang phải viết hoá đơn đầu ra cho vé quốc tế mà bị vướng mắc chỗ này nên không viết được.
em viet theo cách 2 để khỏi mất vat và thêm 1 hoa đơn dv
 
van anh nb90

van anh nb90

Đứng im có nghĩa là bạn đang chết dần
thẻ lên máy bay mùng 1 hóa đơn xuất 31 thì hóa đơn này hợp lệ không mấy bác, bên em còn có thẻ tháng này hóa đơn xuất tháng sau nữa. Bảo thì kế toán bên phòng vé nó bảo Ok không vấn đề bên nó xuất như thế suốt
 
ketoana2

ketoana2

Thành viên thân thiết
15/8/08
659
133
43
36
TP.HCM
thẻ lên máy bay mùng 1 hóa đơn xuất 31 thì hóa đơn này hợp lệ không mấy bác, bên em còn có thẻ tháng này hóa đơn xuất tháng sau nữa. Bảo thì kế toán bên phòng vé nó bảo Ok không vấn đề bên nó xuất như thế suốt
- Mua vé qua mạng thì cần: thẻ lên máy bay, (để chứng minh mình có bay), chứng từ thanh toán, vé điện tử, quyet định công tác,..\ (TH KHÔNG HOA ĐON)
- Mua vé qua đại lý (mua truc tiếp): chỉ cần hóa đơn+ quyet định công tác là đủ (TH CÓ HĐ)
 
van anh nb90

van anh nb90

Đứng im có nghĩa là bạn đang chết dần
- Mua vé qua mạng thì cần: thẻ lên máy bay, (để chứng minh mình có bay), chứng từ thanh toán, vé điện tử, quyet định công tác,..\ (TH KHÔNG HOA ĐON)
- Mua vé qua đại lý (mua truc tiếp): chỉ cần hóa đơn+ quyet định công tác là đủ (TH CÓ HĐ)
em đang hỏi về thời điểm xuất hóa đơn mà anh, chứ bộ HS gồm những gì em đã biết, tiền thì đưa mà hóa đơn nó xuất cho 1 phát đi hết vào ngày 30/4 này
 
ketoana2

ketoana2

Thành viên thân thiết
15/8/08
659
133
43
36
TP.HCM
em đang hỏi về thời điểm xuất hóa đơn mà anh, chứ bộ HS gồm những gì em đã biết, tiền thì đưa mà hóa đơn nó xuất cho 1 phát đi hết vào ngày 30/4 này
ý anh nói em có hoa don rồi, thì đủ căn cứ lập chi phí,nên không quan trọng thời diem xuat hoa don nữa.
Thẻ len máy bay cũng không cần dùng tới, mắc công nó không khớp hóa đơn, lại bị loại vạ lây ca hóa đơn
 
van anh nb90

van anh nb90

Đứng im có nghĩa là bạn đang chết dần
thế giờ em chọn cái nào có giá trị cao nhất lấy rồi vì 1 người làm sao bay 1 ngày cả trong nước lẫn ngoài nước đến chục lần thế này dc =)) công nhận kế toán lắm người khôn thiệt chứ không giỡn
 
N

nguyentuyet.tsth

Sơ cấp
15/5/16
2
6
3
27
mình mới làm bên mảng này. bạn nào có mẫu hóa đơn viết sẵn không cho mình xem với.nguyentuyet.tsth@gmail.com. mình cảm ơn nhé!
 
B

bocapsamac

Sơ cấp
2/4/10
70
5
8
đồng nai
Chào cả nhà, mình cũng có cùng câu hỏi với bạn VU HUY QUYNH không biết nếu đại lí cấp 2 không hưởng hoa hồng mà chỉ thu phí dịch vụ 50.000đ/vé thì tính thêm phần này vào tiền hàng và tiền thuế, tương ứng là 45.455 và 4.545 có đúng không ạ?
Anh chị em nào có kinh nghiệm về mảng này mách em với ạ
 

Thành viên trực tuyến

  • iprettyseo181
  • hieu1605

Xem nhiều