Cơ quan mình là đơn vị hành chính, báo cáo quyết toán ngân sách năm 2010 mình đã nộp, chuẩn bị được duyệt quyết toán nhưng mình đang có một vướng mắc như thế này, rất mong các bạn chỉ giúp để mình hoàn thiện trước khi cấp trên đi duyệt qtoán:
- Vì dự toán năm 2010 được rút đến ngày 31/1/2011 nên có một khoản rút tiền mặt và chi ra cho cán bộ vào tháng 1/2011 mình đã quyết toán vào năm 2010.
- Như vậy sổ kế toán tiền mặt mình cũng khoá sổ vào ngày 31/1/2011; bạn mình bảo theo quy định sổ tiền mặt phải khoá vào 31/12 nhưng mình giải thích là mình là đơn vị dự toán ngân sách, mình rút dự toán chi nên mình hạch toán đến hết thời điểm được rút dự toán năm.
- Tuy nhiên, mình rất "dở hơi" là từ 1/1/2011 mình lại đánh số phiếu thu, phiếu chi từ số 01, như vậy là phiếu thu, phiếu chi tiền mặt năm 2010 lại gồm số từ 01-30 của năm 2010 và số 01-05 của năm 2011.
Nhờ các bạn chỉ giáo giúp mình 2 thắc mắc:
- Sổ tiền mặt mình cũng khoá sổ vào 31/1/2011 có đúng không (tất cả sổ khác mình đều khoá vào 31/1)
- Phiếu thu, phiếu chi mình để số thế có được không, hay mình nên sửa lại các phiếu thu của năm 2011: các số từ 01-05 mình sửa lại theo số tiếp tục của năm 2010 từ từ 31-35; còn các số từ 06 trở đi sửa lại từ số 01.
Rất cảm ơn các bạn.
- Vì dự toán năm 2010 được rút đến ngày 31/1/2011 nên có một khoản rút tiền mặt và chi ra cho cán bộ vào tháng 1/2011 mình đã quyết toán vào năm 2010.
- Như vậy sổ kế toán tiền mặt mình cũng khoá sổ vào ngày 31/1/2011; bạn mình bảo theo quy định sổ tiền mặt phải khoá vào 31/12 nhưng mình giải thích là mình là đơn vị dự toán ngân sách, mình rút dự toán chi nên mình hạch toán đến hết thời điểm được rút dự toán năm.
- Tuy nhiên, mình rất "dở hơi" là từ 1/1/2011 mình lại đánh số phiếu thu, phiếu chi từ số 01, như vậy là phiếu thu, phiếu chi tiền mặt năm 2010 lại gồm số từ 01-30 của năm 2010 và số 01-05 của năm 2011.
Nhờ các bạn chỉ giáo giúp mình 2 thắc mắc:
- Sổ tiền mặt mình cũng khoá sổ vào 31/1/2011 có đúng không (tất cả sổ khác mình đều khoá vào 31/1)
- Phiếu thu, phiếu chi mình để số thế có được không, hay mình nên sửa lại các phiếu thu của năm 2011: các số từ 01-05 mình sửa lại theo số tiếp tục của năm 2010 từ từ 31-35; còn các số từ 06 trở đi sửa lại từ số 01.
Rất cảm ơn các bạn.
