Nhu Ha nói:
Cho mình hỏi, thuế GTGT được khấu trừ trong sổ sách nhỏ hơn trong BC thuế hàng tháng. việc này sai từ năm 2004.(Chênh lệch khoảng 300.000đ) mình mới bắt đầu làm chỉ vài tháng nay thôi. vậy phải chỉnh sổ thế nào để làm BC cuối năm không bị sai nữa
Bạn đã tìm ra thời điểm bị sai rồi thì cón sợ gì. Bạn điều chỉnh ngay vào tháng 12/05, Và cần diễn giải rõ ràng.
Giả sử trong năm 2003 khai thuế GTGT cao hơn sổ thực tế là 300ngàn.
Như thế quyết tóan thuế GTGT cuối năm 2003 sẽ lớn hơn sổ 300 ngàn.
Đến tháng 12/2005 Bạn sẽ điều chỉnh giảm thuế GTGT 300ngàn. Như thế là ổn rồi.
Nếu trường hợp sai nhiều lần trong các năm trước, thì bạn cộng gộp tất cả các số sai tăng, và gộp các số sai giảm để điều chỉnh trong tháng 12/2005.
Nhưng bạn phải làm một bảng kê chi tiết cho 2 khỏan gộp đó. (giả sử chênh lệch 300 ngàn lớn hơn sổ, là của tháng 1/03 + tháng 03/04 + tháng 7/04. Vân vân...)
Chúc bạn thành công