Kê khai thuế GTGT trên Bảng kê nghĩa vụ nộp NSNN

  • Thread starter underware
  • Ngày gửi
U

underware

Thành viên thân thiết
13/5/05
130
0
16
Hochiminh City
#1
Trong năm 2005, do sơ suất T11 - Thuế VAT phải nộp nhưng không nộp và để qua T01/2006 mới nộp. Trong khi T12/2005 thì thuế VAT được khấu trừ còn dư ( không được cấn trừ lùi cuả tháng 11/2005) và chuyển qua năm 2006. Như vậy vô hình chung là trên bảng CĐTK còn dư cả hai taì khoản 133 và 3331, vấn đề đặt ra là sẽ kê khai trên BẢNG KÊ NGHIÃ VỤ NỘP NS NĂM 2005 ntn? :wall: Mong các Bác đã kinh wa chỉ giáo? :biggrin:
 
N

Nguyễn Bình

Đại ngố
22/11/05
308
2
0
TP HCM
#2
Trên bảng kê khai nghĩa vụ nộp ngân sách thì tổng số phải nộp là bao nhiêu kê ra, số đã nộp là bao nhiêu cũng kê ra. Chẳng qua đó chỉ là bảng mà CQ thuế sẽ xem xét và đối chiếu với nghĩa vụ của công ty thôi. Thường thì nếu bạn làm đúng theo những quy định số liệu trên bảng tổng hợp đó sẽ trùng với số liệu trên sổ sách. Họ sẽ căn cứ vào bảng đó để đối chiếu với chứng từ nộp thuế của bên bạn đấy, nên kê khai số đã nộp cho chính xác là OK
 
U

underware

Thành viên thân thiết
13/5/05
130
0
16
Hochiminh City
#3
Vâng, cảm ơn Pác Nguyễn Bình
 
V

vodanthanh

Thành viên thân thiết
28/12/05
126
0
0
34
QuangNgai
#4
WKT ơi !
sao Thanh làm Bảng Tình hình phải nộp NVụ cho NSNN thì kết quả thực là " bi đát". Cụ thể là : Chỉ tiêu SỐ CÒN PHẢI NỘP CUỐI KỲ số liệu không trùng với SDCK của TK 333 trên sổ cái là sao? Còn nữa Số còn phải nộp CKỳ của 3331 trên Scái không trùng với số thuế GTGT còn phải nộp ckỳ trên tờ khai tháng 12/2005?
 
T

tungson

Thành viên sơ cấp
23/7/05
674
1
0
Tp.HCM
#5
vodanthanh nói:
WKT ơi !
sao Thanh làm Bảng Tình hình phải nộp NVụ cho NSNN thì kết quả thực là " bi đát". Cụ thể là : Chỉ tiêu SỐ CÒN PHẢI NỘP CUỐI KỲ số liệu không trùng với SDCK của TK 333 trên sổ cái là sao? Còn nữa Số còn phải nộp CKỳ của 3331 trên Scái không trùng với số thuế GTGT còn phải nộp ckỳ trên tờ khai tháng 12/2005?
Tất cả là do đánh nhầm số, hoặc nhầm cột trên excel, hoặc công thức sai thôi.
Bạn coi kỹ lại mẫu bảng, kiểm tra hàm sum, và coi số đánh vào đúng chưa là okie.
còn nếu vì cái khác thì cho mình học hỏi với:biggrin:
chúc bạn vui
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#6
Các bạn đang nói đến bảng "Phần II - Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước" nằm trong mẫu biểu "Kết quả hoạt động kinh doanh" của trong hệ thống Báo cáo tài chính?

Báo cáo tài chính năm 2005 đã không còn mẫu biểu này nữa rồi ạ.
 
V

vodanthanh

Thành viên thân thiết
28/12/05
126
0
0
34
QuangNgai
#7
Dúng là không có phần đó nhưng trong Thuyết minh BCTC vãn có 1 phần nhỏ đó bạn- với lại mình là dân mới vào nghề nên cũng muốn cẩn thận tí. Ai ngờ chưa chi hết đã bị khủng hoảng rồi- khi làm không trùng khớp số liệu í
 
V

vodanthanh

Thành viên thân thiết
28/12/05
126
0
0
34
QuangNgai
#8
Cho em hỏi câu này với nha
Bảng kê khai nghĩa vụ nộp NSách của em thì số dư ckỳ chuyển sang năm sau của 3331 là 7.189.190 = SDCK trên sổ kế toán........còn Số thuế GTGT còn phải nộp trên tờ Khai tháng 12/05 của em là: 8.039.787 đồng chênh nhau là 850.597. Số tiền chênh nhau này thực ra cơ quan thuế đã bắt cty em nộp rồi. Lí do trong năm cty em có điều chỉnh tờ khai, nhưng không hiểu sao thuế không chấp nhận và gửi giấy báo nộp tiền. Bây giờ em phải làm sao đây? Cứu em với nha
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#9
Tóm lại là con số ở đâu thì đúng đây? Trên Tờ khai thuế tháng 12/2005 hay trên Bảng kê nghĩa vụ nộp NSNN? Số nào đúng thì bạn phải giữ lại, số sai thì phải sửa lại, sai ở đâu thì sửa chính tại đó.

Cơ quan thuế sẽ nhìn vào Tờ khai thuế GTGT tháng 12/2005, phần Thuế GTGT còn phài nộp để yêu cầu DN nộp thuế GTGT trước ngày 25/01/2006. Cơ quan thuế không nhìn vào Bảng kê nghĩa vụ nộp NSNN để đưa ra thông báo nộp thuế đâu.
 
V

Vando

Thành viên thân thiết
11/12/05
436
3
16
Bac Giang
#10
Bạn Vodanthanh nên xem lại bút toán kết chuyển thuế VAT tháng 12/2005
Nếu bạn làm đúng bút toán này thì số dư trên TK 1331 và 33311 phải khớp với bảng kê GTGT và Bảng kê nghĩa vụ nộp NSNN.
Nếu trong năm 2005 có một số hóa đơn đã hạch toán năm 2005 nhưng kê khai năm 2006 thì số dư TK 1331 sẽ được cộng thêm số này.
Trường hợp có bảng kê điều chỉnh thuế GTGT theo mẫu 02A thì cơ quan thuế sẽ căn cứ vào TK này để điều chỉnh thông báo thuế. Bạn cần xem lại tờ khai này đã nộp chưa, đã đúng mẫu chưa.
 
lehuong

lehuong

Thành viên sơ cấp
24/12/05
53
0
6
36
abc
#11
các anh chị cho em hỏi Cty ty em mới thành lập tháng 12/05 thuế GTGT đầu vào là 34.000.000 đầu ra là 7.000.000
Vây trong cột số phải nộp và số đã nộp của phần thuế GTGT trong bảng nghĩa vụ với NN em phải ghi số liệu như thế nào? anh chi chỉ giúp em nhe!em cảm ơn nhìu!
 
Phuong Nam

Phuong Nam

Thành viên sơ cấp
14/11/05
221
1
0
Ha Noi
#12
lehuong nói:
các anh chị cho em hỏi Cty ty em mới thành lập tháng 12/05 thuế GTGT đầu vào là 34.000.000 đầu ra là 7.000.000
Vây trong cột số phải nộp và số đã nộp của phần thuế GTGT trong bảng nghĩa vụ với NN em phải ghi số liệu như thế nào? anh chi chỉ giúp em nhe!em cảm ơn nhìu!
Số phải nộp : 7tr
Số đã nộp : 7tr
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#13
lehuong nói:
các anh chị cho em hỏi Cty ty em mới thành lập tháng 12/05 thuế GTGT đầu vào là 34.000.000 đầu ra là 7.000.000
Vây trong cột số phải nộp và số đã nộp của phần thuế GTGT trong bảng nghĩa vụ với NN em phải ghi số liệu như thế nào? anh chi chỉ giúp em nhe!em cảm ơn nhìu!
Mẫu Báo cáo tài chính mới không có phần Tình hình thực hiện ngân sách nhà nước nữa. Bạn báo cáo thuế GTGT còn được khấu trừ là 27.000.000 đồng ở Điểm 4, Mục VI trên Bản thuyết minh Báo cáo tài chính.

Phuong Nam nói:
Số phải nộp : 7tr
Số đã nộp : 7tr
Thuế GTGT còn đang được khấu trừ cơ mà, sao đã "phải nộp"? Đã thực nộp chưa mà bạn nghĩ là "đã nộp"?
 
T

thanhTam

Thành viên sơ cấp
20/12/05
97
0
0
hanoi
#14
Chào các bạn cho mình được hỏi một chút trong phần II tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước : Trong tháng 10,11,12 năm 2005 theo trên tờ kê khai thuế hàng tháng đến cuối năm cty mình phải nộp thuế GTGT bán hàng hoá dịch vụ với số tiền là 30 000 000 nhưng trong tháng 12 đã nộp 10 000 000 số còn lại đã nộp tiếp trong tháng1/2006 nhưng khi cuối năm làm báo cáo và số liệu ghi trên bản tình hình NVPNNSNN là 25 000 000 bị chênh lệch mất 5000000 số thuế GTGT phải nộp . Khi phát hiện ra ssố chênh lệch 5000 000 là do kế toán kê khai số thuế GTGT được khấu nhầm trong tháng 3/2004 bây giờ mình không biết phải làm như thế nào để điều chỉnh số thuế fải nộp trong kê khai thuế hàng tháng bằng số thuế fải nộp như trong báo cáo TC ( số fải nộp trong báo cáo TC là số đúng ) còn số trên bảng kê khai thuế hàng tháng ị kê nhầm mất 5000000 trong tháng 3/2004 giúp minh với nha vì minh đang cần gấp
cảm on nhiều
 
P

pthao

Thành viên thân thiết
7/10/03
153
0
0
35
Ho Chi Minh City
#15
To le huong :

Trong bảng kê khai Tổng Hợp nghĩa vụ nộp ngân sach . Phần "Số phải nộp trong năm " cột phát sinh năm nay bạn ghi thuế GTGT chenh lech giữa VAT ra và vào (27 tr). Cột "Đã nộp " ghi 0 . Số dư cuối kì là (27 tr)
 
Sửa lần cuối:

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều