Thuế TNDN tạm nộp hạch tóan như thế nào?

  • Thread starter vungan
  • Ngày gửi
V

vungan

Thành viên sơ cấp
23/12/05
6
0
0
34
Ha Noi
#1
Cac ban oi tien day cho minh hoi luon.Thue TNDN ma minh phai tam nop do thi ghi No TK gi vay?Vi da co Loi Nhuan dau ma ghi giam 421 nhu minh da hoc.Tham chi con lo nua thi sao?Cac bac oi dung huy bai cua minh nhe.Minh dang rat can moi nguoi giup do.Khi nao biet cach viet bang Tieng Viet minh se khong pham luat nua.nguoi khong biet khong co toi ma
Bài viết của bạn phải có dấu nhé! Nếu không sẽ bị xóa!
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
V

vodanthanh

Thành viên thân thiết
28/12/05
126
0
0
34
QuangNgai
#2
Mình cho rẳng ghi Nợ 3334/ Có 111,112. Có đúng không không biết nữa ( mình nhớ đã đọc một tài liêụ nào đó). Vì ba cái vụ này mình chưa có rành hà-Mới làm kế toán có một tháng mà.
 
xuro3

xuro3

lẩn thẩn
16/11/05
154
0
16
Hà Nội
#3
các bậc tiền bối trả lời thắc mắc của vungan đi. em cũng đang muốn hỏi câu đấy.công ty em mới thành lập chi phí nhiều nên lỗ, mà đã phải tạm nộp thuế TNDN rồi, hạch toán sao cho hợp lý đây?
 
MINA

MINA

TV Ban Quản Trị / Admin
12/11/03
3,498
105
63
Ninh Thuận
#4
@Vungan, Xuro3, Hàng quý bút toán tạm nộp thuế DN làm như bạn Vodangthanh là đúng,
Bạn có thể lập luận với tài khoản 3334 như thế này thì bạn không thể ghi giảm vào tài khoản 421 được.
Bạn tạm nộp 10 đồng (nằm bên nợ 3334)
Cuối năm lãi 100 đồng, phải nộp thuế 28 đồng. Vậy lúc đó bạn mới hạch toán nợ 421/Có 3334. Lúc này ngay tại tài khoản 3334 bạn đã có bên nợ 10 đồng vậy bạn chỉ cần nộp thêm 18 đồng. (Các bạn vẽ tài khoản chữ T ra sẽ thấy ngay vấn đề này)
Hy vọng là các giải thích của Mina các bạn sẽ hiểu.
Thân
 
A

antraport

Thành viên sơ cấp
16/12/05
57
0
0
34
Tây Sơn
#5
MINA nói:
@Vungan, Xuro3, Hàng quý bút toán tạm nộp thuế DN làm như bạn Vodangthanh là đúng,
Bạn có thể lập luận với tài khoản 3334 như thế này thì bạn không thể ghi giảm vào tài khoản 421 được.
Bạn tạm nộp 10 đồng (nằm bên nợ 3334)
Cuối năm lãi 100 đồng, phải nộp thuế 28 đồng. Vậy lúc đó bạn mới hạch toán nợ 421/Có 3334. Lúc này ngay tại tài khoản 3334 bạn đã có bên nợ 10 đồng vậy bạn chỉ cần nộp thêm 18 đồng. (Các bạn vẽ tài khoản chữ T ra sẽ thấy ngay vấn đề này)
Hy vọng là các giải thích của Mina các bạn sẽ hiểu.
Thân
Còn nếu DN lỗ thì sao hạch toán ntn ?
 
I

IMK

One more mile to Jericho
5/8/05
256
1
18
38
TPHCM
#6
antraport nói:
Còn nếu DN lỗ thì sao hạch toán ntn ?
_ Lãi lỗ chỉ phản ánh trên 421, đâu có liên quan đến 3334 đâu mà bạn sợ. Nếu lỗ thì bạn vẫn kết chuyển lỗ như bình thường, riêng bút toán xác định thuế TNDN phải nộp N421/C3334 là không có (vì có lãi đâu mà có thuế)

_ TK 3334 chỉ theo dõi mối quan hệ phải nộp vào NSNN khoản mục thuế TNDN của cty bạn, nếu nó có số dư bên có, tức là bạn còn phải nộp, nếu số dư bên nợ, tức là số dư này sẽ được khấu trừ vào thuế TNDN phát sinh các kỳ sau (nếu có) và cứ thế tiếp diễn đến khi nào bạn giải thể DN thì thôi.
 

BQT trực tuyến

  • Hien
    Hien
    WKTER

Thành viên trực tuyến

  • Tú Vưu
  • auyeuch
  • thuongdan
  • Hien
  • daongocnam0603
  • thaoly2807
  • congtyequip
  • xediengiatot
  • Cuchoami123

Xem nhiều