C
chào các Anh/Chị
cty em năm 2002 có xuất khẩu 2 lô hàng trị giá 11,700 USD nhưng khi khách hàng thanh toán chỉ Thanh toán 10,237 USD và còn nợ lại 1,463 USD .Nhưng từ năm 2002 đến nay kháchhàng không mua hàng và cũng thanh toán . Nên năm 2005 em muốn lập dự phòng cho khoản thu khó đòi này để xoá sổ nợ và em định khoản như sau :
cuối năm 2005 em tiến hành lập dự phòng cho khoản thu khó đòi này như sau : Nợ 642 : 24 triệu
Có 139 : 24 triệu
Đầu năm 2006 em hạch toán để xóa sổ tK 131 như sau :
Nợ 139 : 1,463 USD *15.909 vnd = 23.274.867 VND
Có 131 : 23.274.867 VND
Cuối năm 2006 em kết chuyển phần dự phòng dư của năm 2005 như sau:
Nợ 139 : 24 triệu -23.274.867 VND = 725.133 vnd
Có 721 : 725.133 VND
Như vậy có đúng không kính mong các anh chị giúp đở dùm em để em lảm báo cáo tài chính cho năm 2005. Em cám ơn các Anh / Chị nhiều .
Trân trọng kính chào.
cty em năm 2002 có xuất khẩu 2 lô hàng trị giá 11,700 USD nhưng khi khách hàng thanh toán chỉ Thanh toán 10,237 USD và còn nợ lại 1,463 USD .Nhưng từ năm 2002 đến nay kháchhàng không mua hàng và cũng thanh toán . Nên năm 2005 em muốn lập dự phòng cho khoản thu khó đòi này để xoá sổ nợ và em định khoản như sau :
cuối năm 2005 em tiến hành lập dự phòng cho khoản thu khó đòi này như sau : Nợ 642 : 24 triệu
Có 139 : 24 triệu
Đầu năm 2006 em hạch toán để xóa sổ tK 131 như sau :
Nợ 139 : 1,463 USD *15.909 vnd = 23.274.867 VND
Có 131 : 23.274.867 VND
Cuối năm 2006 em kết chuyển phần dự phòng dư của năm 2005 như sau:
Nợ 139 : 24 triệu -23.274.867 VND = 725.133 vnd
Có 721 : 725.133 VND
Như vậy có đúng không kính mong các anh chị giúp đở dùm em để em lảm báo cáo tài chính cho năm 2005. Em cám ơn các Anh / Chị nhiều .
Trân trọng kính chào.