Phiếu chi lệch so với hóa đơn

[ngoisaobang1909]

Tình hình là bên mình có nhận đc 1 hd trị giá 3.492.500đ nhưng khi thanh toán là 3.150.000đ..zậy mình phãi hạch toán ntn hỡ cả nhà,
Mình hạch toán
N 621 : 2.832.500
N 1311 : 317.500
C 331 :3.150.000
Còn phần chên lệch 342.500, mình không biết là sẽ đưa vào tài khoản nào nữa..! cả nhà giúp mình với

 

[Mau Don]

Tình hình là bên mình có nhận đc 1 hd trị giá 3.492.500đ nhưng khi thanh toán là 3.150.000đ..zậy mình phãi hạch toán ntn hỡ cả nhà,
Mình hạch toán
N 621 : 2.832.500
N 1311 : 317.500
C 331 :3.150.000
Còn phần chên lệch 342.500, mình không biết là sẽ đưa vào tài khoản nào nữa..! cả nhà giúp mình với

Vậy phần chênh lệch đó là phần trả thiếu hay thế nào. Mình cũng chả hiểu bạn hạch toán hoá đơn đó thế nào. Bạn xem có đúng ko. Nếu theo hoá đơn nhận thì phải thế này:
N 621 3,175,000
N 133 (Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ, cái này bạn nhầm thì phải) 317,500
C 331 3,492,500
Cái dòng màu đỏ, ở đâu ra vậy, thật sự mình chưa thấy cái hạch toán nào vừa phải thu khách hàng, vừa phải trả người bán.

 

[dong sang]

Tình hình là bên mình có nhận đc 1 hd trị giá 3.492.500đ nhưng khi thanh toán là 3.150.000đ..zậy mình phãi hạch toán ntn hỡ cả nhà,
Mình hạch toán
N 621 : 2.832.500
N 1311 : 317.500
C 331 :3.150.000

Cái này hạch toán cái gì vậy bạn????????

Còn phần chên lệch 342.500, mình không biết là sẽ đưa vào tài khoản nào nữa..! cả nhà giúp mình với

Phần chênh lệch này thì vẫn treo trên 331 khi nào trả tiền thì hết chênh lệch thôi

 

[ngoisaobang1909]

ơ..xin lỗi..mình nhầm..đúng là 1331 ..thuế GTGT ..hii,...uhm..thì mình cũng nghĩ là 342.500 là còn nợ ...nhưng mà cty mình xem như là đã thanh toán hết rồi đó...nen mình cũg k biết là cái đó đem vào đâu..

 

[Mau Don]

ơ..xin lỗi..mình nhầm..đúng là 1331 ..thuế GTGT ..hii,...uhm..thì mình cũng nghĩ là 342.500 là còn nợ ...nhưng mà cty mình xem như là đã thanh toán hết rồi đó...nen mình cũg k biết là cái đó đem vào đâu..

Trời, đây là nghiệp vụ đơn giản mà, sao lại hạch toán sai vậy.
Còn tại sao cty bạn lại xem như đã thanh toán hết rồi là thế nào. Phải chăng bên kia họ ghi hoa đơn vậy, nhưng khi giao hàng, họ giao thiếu cho bạn số hàng chỉ đúng tương đương với giá tiền bạn trả. Nếu vậy, yêu cầu họ giao nốt phần thiếu hoặc làm gì đó chứ. Làm gì có chuyện hoá đơn viết một kiểu, mà lại trả thiếu tiền được.

 

[ngoisaobang1909]

Mình k có hạch toán sai...mình hạch toán 1331..tại đánh nhầm là 131 thôi..
Còn phần chênh lệch thì thực sự là như vậy..Nếu như vậy cái 342.500 đó..nó vẫn treo bên Có 331 hả mọi ng.
Nhưng nếu giả sử số tìên đó k fải là 342.500đ..mà lệch 10đ đi (khi chi trả...làm tròn..nên lệch với hd)..thì cái 10đ đó..mình sẽ đưa vào tài khoản nào..

 

[hongphuc]

chào ca nha`,
cái này bên em cung hay có, nhìu khi sếp đi ăn nhậu 1.000.000vnd, nhưng ko có hđơn, chị KTT tìm ở đâu ra hđơn tiếp khách 1.200.000vnd, và chị ấy kẹp hđơn này vào phiếu chi, nhung thuc tế chi chỉ = 1.000.000vnd.
Chi ay hach toán chi tiếp khách = 1.000.000vnd.
Em hỏi vậy còn 200.000đ kia thì sao?
Chi ay nói dư thì không sợ, chỉ sợ thiếu, vì chỉ để đối fó với cquan thuế.
Ko biết chủ topic có giong trg hop nay cua em ko nua há.

 

[jasmines]

Tình hình là bên mình có nhận đc 1 hd trị giá 3.492.500đ nhưng khi thanh toán là 3.150.000đ..zậy mình phãi hạch toán ntn hỡ cả nhà,
Mình hạch toán
N 621 : 2.832.500
N 1311 : 317.500
C 331 :3.150.000
Còn phần chên lệch 342.500, mình không biết là sẽ đưa vào tài khoản nào nữa..! cả nhà giúp mình với

Nêú là hóa đơn GTGT thì phải ghi đúng theo hóa đơn số tiền và số thuế, còn khi thanh toán được giảm thì cho vào TK chíêt khâú thương mại 521

 

[hongphuc]

Nêú là hóa đơn GTGT thì phải ghi đúng theo hóa đơn số tiền và số thuế, còn khi thanh toán được giảm thì cho vào TK chíêt khâú thương mại 521

neu minh ko can ktru thuế vat mua vào, dua thẳng vao chi phí luôn, và ko hach toán 521 , nghĩa là chi tiền và hạch toán theo số nhỏ hơn , thì có sao ko vậy hơ ban?

 

[Kế Toán Già Gân]

Tình hình là bên mình có nhận đc 1 hd trị giá 3.492.500đ nhưng khi thanh toán là 3.150.000đ..zậy mình phãi hạch toán ntn hỡ cả nhà,
Mình hạch toán
N 621 : 2.832.500
N 1311 : 317.500 ===> Đánh nhầm tài khoản, tác giả đã đính chính qua TK 1331
C 331 :3.150.000

Còn phần chên lệch 342.500, mình không biết là sẽ đưa vào tài khoản nào nữa..! cả nhà giúp mình với

Nội dung bài viết cần trợ giúp như thế này, sao ai có thể giúp cho tường tận đây chời!!!

Vậy phần chênh lệch đó là phần trả thiếu hay thế nào. Mình cũng chả hiểu bạn hạch toán hoá đơn đó thế nào. Bạn xem có đúng ko. Nếu theo hoá đơn nhận thì phải thế này:
N 621 3,175,000
N 133 (Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ, cái này bạn nhầm thì phải) 317,500
C 331 3,492,500
Cái dòng màu đỏ, ở đâu ra vậy, thật sự mình chưa thấy cái hạch toán nào vừa phải thu khách hàng, vừa phải trả người bán.

1.- Xem hạch toán bác Mau Don trình bày (đoạn mình tô màu nâu)===> Chuẩn không cần chỉnh
Từ tổng giá thanh toán: 3,492,500. Tìm giá tiền hàng với thuế suất 10%:===> (3,492,500/1.1)= 3,175,000. Tiền thuế VAT với thuế suất 10%: 317,500

Hạch toán:

Nợ 621: 3,175,000
Nợ 1331: 317,500

Có 331: 3,492,500​

Nội dung bài viết của bạn ngoisaobang1909 trình bày không đúng khớp với hoá đơn của nhà cung cấp phát hành (Đoạn tôi tô màu xanh)


2.- Sau khi hạch toán đúng theo bác Mau Don trình bày (đoạn mình tô màu nâu).Về phần thanh toán của DN trả cho nhà cung cấp chỉ có 3.150.000đ, dẫn đến chênh lệch "trả thiếu": 342.500 đ.

Sau khi xác định số tiền thực tế phải trả cho nhà cung cấp là 3.150.000đ, dẫn đến số tiền "trả thiếu": 342.500đ so với hoá đơn phát hành.

Khoản chênh lệch này bạn cho vào TK loại 7. (711). Thế là xong.

Xin hãy lượng thứ cho em, đừng bảo là trường hợp của bạn trình bày: lỗi do nhà cung cấp hàng họ giao thiếu hàng hoặc kém phẩm chất nữa nhe.

 

[ngoisaobang1909]

Như vậy là phần chênh lệch đưa vào tk 711 hả cả nhà.
Nếu như chi trả đúng theo hóa đơn thì k có gì để nói rồi..đằng này bị lệch, nên mới làm em nó rối lên nè..hiii..nội công kém muh....
Vậy cảm ơn cả nhà đã hỗ trợ mình giải quyết nghiệp vụ này nhen..!!

 

[ketoan4mat]

Như vậy là phần chênh lệch đưa vào tk 711 hả cả nhà.
Nếu như chi trả đúng theo hóa đơn thì k có gì để nói rồi..đằng này bị lệch, nên mới làm em nó rối lên nè..hiii..nội công kém muh....
Vậy cảm ơn cả nhà đã hỗ trợ mình giải quyết nghiệp vụ này nhen..!!

.....

Sau khi xác định số tiền thực tế phải trả cho nhà cung cấp là 3.150.000đ, dẫn đến số tiền "trả thiếu": 342.500đ so với hoá đơn phát hành.

Khoản chênh lệch này bạn cho vào TK loại 7. (711). Thế là xong.

.....

Có nhất thiết phải hạch toán theo hóa đơn rồi fải đưa fần chênh lệch vào TK 711 không anh nhỉ?

Giải trình:
- Mua thiết bị vật tư: có thể hàng giao trễ, kém chất lượng...
- Tiếp khách: có thể bên đối tác giành trả 1 phần tiền hóa đơn....
=> hạch toán theo số thực chi sẽ thuân tiện hơn.

 

[khicon09]

Tình hình là bên mình có nhận đc 1 hd trị giá 3.492.500đ nhưng khi thanh toán là 3.150.000đ..zậy mình phãi hạch toán ntn hỡ cả nhà,
Mình hạch toán
N 621 : 2.832.500
N 1311 : 317.500
C 331 :3.150.000
Còn phần chên lệch 342.500, mình không biết là sẽ đưa vào tài khoản nào nữa..! cả nhà giúp mình với

Hjhj, đúng là mình chẳng hiểu bạn sao bang hạch toán thế nào, tiền và TK đều sai.
Nhận hoá đơn: Nợ 621: 3.175.000
Nợ 1331: 317.500
Có 331: 3.492.500
Khi thanh toán: Nợ 331: 3.150.000
Có 111 (112): 3.150.000
Phần chênh lệch nếu còn nợ thì treo Dư có 331, nếu chiết khấu thì cho vào 521, nếu ko gì cả thì cho vào 711 là xong.
Nợ 331: 342.500 Nợ 331: 342.500
Có 521: 342.500 Hoặc Có 711: 342.500
Hoặc bạn coi như đã thanh toán hết và làm một PC nữa là xong:
Nợ 331: 342.500
Có 111: 342.500
Hai bút toán liên quan đến 521 và 711 ko phai là PC đâu nhé. Như thế thì dư TK 331 = 0.

 

[Kế Toán Già Gân]

Có nhất thiết phải hạch toán theo hóa đơn rồi fải đưa fần chênh lệch vào TK 711 không anh nhỉ?

Giải trình:
- Mua thiết bị vật tư: có thể hàng giao trễ, kém chất lượng...
- Tiếp khách: có thể bên đối tác giành trả 1 phần tiền hóa đơn....===> Sao có vụ tiếp khách gì ở đây nhỉ???:003::003: Ai mua bán với bác chắc sẽ thích lắm vì có chế độ này.
=> hạch toán theo số thực chi sẽ thuân tiện hơn.

Cũng là 1 nghiệp vụ mua hàng, mà tác giả (chủ topic) đặt câu hỏi chung chung, trình bày không rõ ràng tình huống, dẫn đến anh em trợ giúp rối bộ đàm.

Bác ketoan4mat ạ, khả năng xảy ra:

1. Chiết khấu thanh toán;
2.- Hàng kém chất lượng, giảm giá ==> hai bên phải lập biên bản để có cơ sở hạch toán
3.- Giao hàng thiếu ==> thì xử lý cách khác, treo nợ số đó. Khi trả và giao hàng đủ thì tất toán công nợ.

Ngoài lề:

Một vấn đề khác mà em gặp phải, thường bộ phận đi mua hàng thương lượng với bên bán như thế nào đó (ghi giá cao hơn so với thực tế) nhưng đến lúc bên bán nhận tiền thì cái người đi mua đã nghỉ rồi và lúc trả tiền thì bên bán báo thanh toán số tiền "ít" hơn so với hoá đơn thực tế đã xuất. Vỡ chuyện ra mới biết nhân viên của mình cũng tay bắt mặt mừng (bắt tay trái, tay phải) với nhà cung cấp để đội giá mua lên nhằm hưởng phần chênh lệch. Đi đêm có ngày cũng gặp ma.

 

[ketoan4mat]

- Tiếp khách: có thể bên đối tác giành trả 1 phần tiền hóa đơn..

em giải thích trường hợp hóa đơn tiếp khách số tiền cao hơn phiếu chi tiếp khách.

 

[diepkute]

ok
Mình đồng ý với bác Già Gân

 

[ngoisaobang1909]

Dear All
Bây jo thì chủ topic đã hiểu dc vấn đề. Mong cả nhà đừng chỉ trích em nó nêu vde k rõ ràng nữa...hix..tại em nó cũng chỉ hiểu vde dc đến đó thôi mà..
Mình sẽ đưa phần chênh lệch đó vào TK 711.
Cảm ơn cả nhà nhen..!

 

[dong sang]

em giải thích trường hợp hóa đơn tiếp khách số tiền cao hơn phiếu chi tiếp khách.

Thì cứ viết phiếu chi cho đúng với hóa đơn còn cái vụ chi thực tế thấp hơn hóa đơn thì đưa vào chi phí nội bộ cho khỏe sao lại phải rắc rối vậy nhỉ

 

[lienhong0606]

Đúng, đúng, mình đồng ý với ý kiến của bác dong sang lém lém. Đơn giản vậy sao nghĩ chi cho phức tạp mọi người ơi!

 

[ketoanlotus]

Em thì thắc mắc là mua về lại đưa ngay vào N621 các bác ah

Tình hình là bên mình có nhận đc 1 hd trị giá 3.492.500đ nhưng khi thanh toán là 3.150.000đ..zậy mình phãi hạch toán ntn hỡ cả nhà,
Mình hạch toán
N 621 : 2.832.500
N 1311 : 317.500
C 331 :3.150.000
Còn phần chên lệch 342.500, mình không biết là sẽ đưa vào tài khoản nào nữa..! cả nhà giúp mình với

Em thì thắc mắc là mua về lại đưa ngay vào N621 các bác ah