Khai thuế GTGT vẫn thắc mắc

[anhnha]

Chào cả nhà!
Cả nhà ơi, cho mình hỏi chút: Như bình thường, chỉ tiêu 22=23 trên tờ khai thuế VAT, nhưng trong tháng mình làm thêm bảng phân bổ thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ (mẫu 01-4A/GTGT) thì chỉ tiêu 23 được tính như thế nào? mình làm là: chỉ tiêu 23=chỉ tiêu 22 + dòng số 5 của mẫu 01-4A/GTGT, không biết như vậy đúng hay sai?
ai biết thì chỉ giúp mình nhé!
Cảm ơn mọi người!

 

[tthanhthuy]

cty mình làm như zầy nè:
mục 23= mục 5 (mẫu 01-4A)+ thuế GTGT của HHDV mua vào dùng cho SXKD HHDV chịu thuế (Phần A của mẫu 01-4A)
MỤC 22 = 15 của tờ khai.
Bạn xem thử nha!

 

[anhnha]

mình mạnh dạn cho ý kiến vì mình cũng mới tìm hiểu được điều này: trong tháng DN kinh doanh mặt hàng cả chịu thuế và ko chịu thuế mà ko hạch toán riêng được thì:
chỉ tiêu (23) = chỉ tiêu (22) -(chỉ tiêu dòng 4 - chỉ tiêu dòng 5 trong bảng phân bổ)
Thông thường thì chỉ tiêu 23=<22 trong tờ khai thuế GTGT

 

[cachep87]

Chào cả nhà!
Cả nhà ơi, cho mình hỏi chút: Như bình thường, chỉ tiêu 22=23 trên tờ khai thuế VAT, nhưng trong tháng mình làm thêm bảng phân bổ thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ (mẫu 01-4A/GTGT) thì chỉ tiêu 23 được tính như thế nào? mình làm là: chỉ tiêu 23=chỉ tiêu 22 + dòng số 5 của mẫu 01-4A/GTGT, không biết như vậy đúng hay sai?
ai biết thì chỉ giúp mình nhé!
Cảm ơn mọi người!

Chỉ tiêu “Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này” - Mã số [23]

- Mã số [23] phản ánh tổng số thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ. Cụ thể như sau:
Số liệu ghi vào mã số [23] là số liệu lấy ở dòng tổng của chỉ tiêu 1 cột 10 trên Bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào mẫu số 01-2/GTGT, (không bao gồm thuế GTGT đầu vào dùng cho dự án đầu tư) cộng với (+) số liệu trên chỉ tiêu 5 - phần B (chỉ tiêu “Thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ”) của Bảng phân bổ số thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ mẫu số 01-4A/GTGT (nếu có) cộng với (+) hoặc trừ với (-) số liệu của chỉ tiêu 7 - phần B (chỉ tiêu “Điều chỉnh tăng (+), giảm (-) thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong năm”) trên Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ năm mẫu số 01-4B/GTGT (nếu có, đối với tờ khai 01/GTGT của tháng 3 năm sau).


Thân chào!