ĐC hàng hóa hư hỏng

[Hồ Lan]

Mời các cao thủ võ lâm vào giải quyết hộ tui.
Tháng 6/2005 sếp ký lệnh xuất bao bì cho bên xưởng hoàn tất bị sai mã hàng, phải xé ra đóng lại nên chỉ thiệt hại phần bao bì. Vì lý do gì thì mình không biết, chỉ thấy kế toán cho vào N142/C3388.
Nay người đó nhận chịu trách nhiệm bồi thường tiền nhưng không muốn mọi người biết nên tìm một đơn vị bạn bè nào đó nhận là mua số bao bì đó và xuất hóa đơn trả tiền. Bây giờ thì xuất hiện TK131.
Vậy mình phải xử lý như thế nào để làm hợp thức hóa mọi việc.

 

[MINA]

Theo em, làm một động tác giả như thế này, nhập lại hàng này vào kho:
Sau đó đem hàng này xuất hóa đơn bán ra và thu tiền.... làm như vậy thì đôi bên vẹn toàn, chị thấy thế nào?

 

[Hồ Lan]

Nhưng em xem kỹ dùm chị một chỗ là hạch toán vào 142 thì mình đã phân bổ rồi, vậy phải làm bút toán nào chỉ cụ thể đi em cưng.

 

[MINA]

Bao bì này sử dụng một lần hay nhiều lần vậy chị? Nếu như bao bì này sử dụng nhiều lần thì chị hạch toán ngược để đưa nó về đến ngay tại thời điểm ban đầu chắc là nằm ở 153 nhỉ?

 

[nguyenhuykhoi]

Nhưng em xem kỹ dùm chị một chỗ là hạch toán vào 142 thì mình đã phân bổ rồi, vậy phải làm bút toán nào chỉ cụ thể đi em cưng.

Theo mình, trước hết phục hồi lại 142 lại bằng cách lập bút toán đảo bút toán đã phân bổ hoặc xoá bỏ đi các bút toán đã phân bổ đó. Tiếp theo phục hồi lại 152 hoặc 153 rồi xuất kho bán. Bà bạn thấy có ổn không?

Chú ý là chọn thời điểm trên chứng từ phải trước thời diểm ghi nhận 131 đấy nhá, chứ nếu không thì khác nào" lạy ông em ở bụi này ạ"

 

[xuantham]

Vấn đề chưa hiểu được là xuất hiện TK131 là sao? Đối ứng với TK131 ở đây là gì?
Nếu đã xác định thì khoản bao bì thay thế này là do nhân viên bồi thường thì không được đưa vào chi phí của cty.

Nhưng mà đây là thành phẩm hay hàng hoá? Bao bì bị hư hỏng lúc nào? Sau khi hư hỏng thì có quyết định xử lý gì? Lúc đó kế toán hạch toán thế nào? Việc xuất hiện hoá đơn và TK 131 là sao và ở thời điểm nào?

 

[nguyenhuykhoi]

Vấn đề chưa hiểu được là xuất hiện TK131 là sao? Đối ứng với TK131 ở đây là gì?

Xuất hiện 131 - Phải thu KH vì bên Hồ Lan bán hàng tồn kho (tất nhiên thực tế là xuất khống để hợp thức hoá cái vụ đền tiền) nên đối ứng với 131 là 152 hoặc 153,156. Nhưng có lẽ Hồ Lan gõ nhầm chăng, bên Hồ Lan bán bao bì phải xuất hoá đơn cho người ta mới đúng chứ nhỉ?

 

[Hồ Lan]

Chị Xuân Thắm ơi !

Bao bì thật sự đã hư rồi, người ta đồng ý đền tiền, nhưng sợ làm đúng thủ tục thì bị hạ thi đua, lương tháng 13 bị ảnh hưởng (mà người ta là sếp). Thời điểm đó kế toán không biết làm sao để xảy ra tình trạng nhầm bao bì, chưa tìm được nguyên nhân hay sao thì em không được biết, bây giờ phát sinh vụ 131 nên em xem lại chuyện cũ mới biết kế toán đưa vào 142/3388. Đã vậy khi đền tiền, em thấy kế toán ghi nhận N111 /C131 vì vậy em mới thấy vô lý.
Mina và Huy Khôi đã hiểu đúng chỗ khó của em, em cũng tính làm bút toán đảo; rồi xuất bán làm đầy đủ thủ tục xuất kho ghi N131 rồi nhận tiền ghi có 131.
Nhưng em vẫn hy vọng còn các nào hay hơn để gỡ.

 

[xuantham]

Theo chị thì làm thế này:
-Xoá bút toán N142/C3388 bằng bút toán đảo
- Búttoán thay thế bút toán này là N131/C152 ,nếu có xuất hoá đơn ở thời điểm đó. Nếu không không thì hạch toán N1388/Có 152 xem như hàng cho mượn làm mẫu chẳng hạn
- Khi nhận tiền theo hoá đơn thì N111/131; còn như không có hoá đơn thì xem như khoản khách hàng bồi thường do bao bì khách hàng làm mất.

Ý chị cũng như mọi người thôi

​

 

[Hồ Lan]

Cám ơn chị Xuân Thắm, cám ơn ông bạn NHK và cô em Mina nhé.