Xuất hóa đơn có đồng nghĩa với ghi nhận doanh thu và ngược lại

[MINA]

* Về mặt thuế : các bác thuế sẽ bắt mình tính doanh thu trên toàn bộ phần đã xuất hóa đơn (cash basis) hay trên số doanh thu thực tế (acrual basis) ?

Các bạn nào rành về thuế thì cho mình ý kiến nhé !

Khỏi cần phải rành về thuế mà cán bộ thuộc cơ quan thuế đã trả lời rồi bạn ạh, họ làm theo luật tính thuế TNDN:

Sáng nay mình có tham khảo với cán bộ thuế và cũng được giải thích rõ ràng với thuế thì đã xuất hóa đơn là phải ghi nhận doanh thu còn chi phí thì có thể để lại cho năm sau chứ không cho doanh thu tính trứơc.
Cán bộ còn bảo là luật thuế TNDN khác với chuẩn mực kế toán nên thuế sẽ không bảo là bạn sai khi bạn hạch toán kế toán để là doanh thu nhận trước. Và nhớ khai báo doanh thu khi làm tờ khai tự nộp thuế TNDN.:0frown:

 

[Bình_OverAC]

Sáng nay mình có tham khảo với cán bộ thuế và cũng được giải thích rõ ràng với thuế thì đã xuất hóa đơn là phải ghi nhận doanh thu còn chi phí thì có thể để lại cho năm sau chứ không cho doanh thu tính trứơc.
Cán bộ còn bảo là luật thuế TNDN khác với chuẩn mực kế toán nên thuế sẽ không bảo là bạn sai khi bạn hạch toán kế toán để là doanh thu nhận trước. Và nhớ khai báo doanh thu khi làm tờ khai tự nộp thuế TNDN.:0frown:

Phản đối chổ này của chị Mina. Cán bộ thuế tư vấn của chị Mina em nghĩ đã sai. Hôm trước em nghe Luật sư Trần Xoa có nói và em nhớ làm mình cũng đã đọc qua văn bản này một lần rằng thì là mà :biggrin:
- Đối công trình xây dựng gồm nhiều hạng mục, thì đối với mỗi hạn mục xau khi nghiệm thu tùy thỏa thuận của 2 bên, nếu xuất hóa đơn thì lúc này ghi nhận doanh thu
- Cũng đối với công trình xây dựng khi bên chủ đầu tư thanh toán tiền theo tiến độ công trình nhưng không nghiệm thu và yêu cầu bên xây dựng xuất hóa đơn, thì hóa đơn này không ghi nhận doanh thu tính thuế. Chỉ có thuế GTGT là vẩn phải kê khai và nộp bình thường

 

[lannhu]

Phản đối chổ này của chị Mina. Cán bộ thuế tư vấn của chị Mina em nghĩ đã sai. Hôm trước em nghe Luật sư Trần Xoa có nói và em nhớ làm mình cũng đã đọc qua văn bản này một lần rằng thì là mà :biggrin:
- Đối công trình xây dựng gồm nhiều hạng mục, thì đối với mỗi hạn mục xau khi nghiệm thu tùy thỏa thuận của 2 bên, nếu xuất hóa đơn thì lúc này ghi nhận doanh thu
- Cũng đối với công trình xây dựng khi bên chủ đầu tư thanh toán tiền theo tiến độ công trình nhưng không nghiệm thu và yêu cầu bên xây dựng xuất hóa đơn, thì hóa đơn này không ghi nhận doanh thu tính thuế. Chỉ có thuế GTGT là vẩn phải kê khai và nộp bình thường

Luật sư Trần Xoa nói theo chuẩn mực "HĐXD" đấy Bình ạ, chứ ko phải trên cơ sở của Luật thuế. Và cách làm như vậy là phù hợp với CV1604, nhưng CV này lại trái với Luật thuế. Vậy Bình đang làm kế tóan tài chính hay kế tóan thuế? để xác định cho đúng nhé!

Thân.

 

[MINA]

Hì, @ NguyênBình ơi, hôm nào em lên phòng hổ trợ đối tượng nộp thuế của cục thuế TPHCM hoặc tổ quyết tóan thuế (tổ thanh tra điều tra của chi cục thuế quận 6) tham khảo qua để biết hơn về vấn đề này vậy. Với chị thì giờ chỉ còn cách tốt nhất là công ty nào có khúc mắc trường hợp của mình thì làm công văn đợi cơ quan thuế trả lời và làm theo hướng dần.

 

[Nguyen Tu Anh]

Cách này không hẳn là tốt nhất đâu. Làm kế toán mà cứ chờ công văn hướng dẫn thì nhờ cơ quan thuế làm hộ kế toán cho xong. Tìm cách vận dụng để vẹn cả đôi đường thì mới là hay. Làm kế toán cũng là một nghệ thuật mà.

Với chị thì giờ chỉ còn cách tốt nhất là công ty nào có khúc mắc trường hợp của mình thì làm công văn đợi cơ quan thuế trả lời và làm theo hướng dần.

 

[MINA]

Cách này không hẳn là tốt nhất đâu. Làm kế toán mà cứ chờ công văn hướng dẫn thì nhờ cơ quan thuế làm hộ kế toán cho xong. Tìm cách vận dụng để vẹn cả đôi đường thì mới là hay. Làm kế toán cũng là một nghệ thuật mà.

Kế toán thì đã có chuẩn mực kế toán còn về quyết toán thuế, nếu làm đúng theo luật thuế TNDN về ghi nhận doanh thu thì doanh nghiệp phải khai báo doanh thu ngay tại thời điểm xuất hóa đơn còn nếu các doanh nghiệp có khúc mắc vì không thể xác nhận ngay doanh thu thì làm công văn nhờ hướng dẫn như Tranvanhung nói là do luật của chúng ta chưa bao quát hết..... Nhiều nhân viên thuế không biết nhiều về kế toán nên không thể nhờ hộ họ làm kế toán được đâu Tú Anh ah. Đúng là kế toán là một nghệ thuật nhưng có những trường hợp không thấy có trong luật thì làm công văn xin hướng dẫn vậy.
Topic của Nguyên Bình, Mina nên nghĩ tạm dừng ở đây không bàn luận nữa, giống như đang trong tình trạng spam bài.

 

[thuycog]

theo mình thì cứ xuất hoá đơn có nghĩa là có doanh thu mặc dù là bên họ chưa lấy hàng ,hàng đó có thể cho vào là giữ hộ , còn mình chưa nhận tiền thì có thể treo nợ , còn về hạch toán thì vẫn phải hạch toán DT và kê bảng kê thôi vì xuất HĐ rồi mà . Có phải không các bạn ????????????

 

[firefly2806]

Em có đọc được là :Nều doanh nghiệp xuất hoá đơn và nhận tiền rôì nhưng vẫn chưa giao hàng thì vẫn chưa được ghi nhận là doanh thu .Không biết có đúng không ?Vì nêú theo điều kiện ghi nhận doanh thu thì doanh nghiệp phải không còn nắm giữ quyền sở hưũ đối với hàng hoá mới được ghi nhận ?

 

[banvan]

Về vấn đề xuất hóa đơn và ghi nhận DT em muốn hỏi một câu, DN của em mua hàng từ 05/12 và nhận hàng rồi, nhưng đến 13/12 mới xuất hóa đơn, trong khi đó DN em lại xuất hóa đơn cho KH của Cty ngày 05/12 vậy theo các anh chị việc em xuất hóa đơn đầu ra và việc em nhâạ hóa đơn đầu vào trong tháng 12 em kê khai thuế thì có ảnh hưởng gì không em thấy mâu thuẫn là phải có HĐ đầu vào thì mới xuất được nhưng vì Người mua hàng của em đã cầm giấy xuất kho của nhà cung cấp đi ctác đến 13 mới lấy được hóa đơn đầu vào, mong các anh chị tư vấn giúp em.
Em xin cảm ơn anh chị nhiều.

 

[cao nguyen xanh]

Về quan điểm của cơ quan thuế khi đã xuất hóa đơn thì phải xác định doanh thu và kê khai thuế GTGT, thuế TNDN. Việc xuất hóa đơn như bạn là sai quy định về quản lý sử dụng hóa đơn rồi đó. Trường hợp này theo thực tế thì không thể xác định doanh thu được vì mới là khoản tiền ứng trước, về kế toán thì bạn hạch toán DT chưa thực hiện là đúng, nhưng về thuế thì là sai
Để chưa cháy bạn kê khai doanh thu theo hóa đơn, còn chi phí thì tạm xác định (theo tỷ lệ ước tính) và chấp nhận bị xử phạt VPHC về hóa đơn.

 

[nhungpt59]

Để các bạn nhìn nhận rõ hơn việc này tôi xin lấy một ví dụ xuất hóa đơn nhưng không ghi nhận doanh thu;
Ví dụ: Công ty A làm đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng cho Công ty B
Theo quy định của nhà nước thì doanh thu của công ty A chính là phần frăm hoa hồng được hưởng. Khi nhận tiền hoa hồng của công ty B thi công ty A xuất hóa đơn GTGT ghi phần hoa hồng được hưởng gạch bỏ phần thuế xuất.
Công ty B có trách nhiệm kê khai thuế và nộp thuế với cơ quan thuế.
Khi nhập hàng đại lý từ công ty B về. Công ty A vẫn nhập hàng và lập bảng kê báo cáo với cơ quan thuế về khoản hàng đại lý nhập về này (không kê vào hàng mua của đơn vị - hạch toán vào tài khoản 003)
Khi bán hàng đại lý. Công ty A vẫn phải xuất hóa đơn cho khách hàng. Hóa đơn này vẫn kê khai với cơ quan thuế nhưng không ghi nhận vào doanh thu bán hàng của doanh nghiệp.

Như vậy việc xuất hóa đơn tùy vào từng trường hợp mà xác định là có ghi nhận doanh thu hay không.

 

[Truong Nguyen]

Những người xưa năm cũ, hồn ở đâu bây giờ? Bài này chính là bài mình đến với webketoan chị @MINA @HaiTam Còn nhớ thời này không? Cái thời chủ yếu dùng yahoo, diễn đàn dùng mã nguồn vbulletin, và mỗi tối muốn lên diễn đàn trả 2.000 đ/ h ngoài tiệm net. Vậy mà đam mê đến thế! Ngày đó lên webketoan ngán nhất lão @mysterman bắt bẻ từng câu chữ, từng dấu . , mà giờ lão chuyển thành Gues