Hạch toán thuế GTGT không được khấu trừ

  • Thread starter dmnguyet
  • Ngày gửi
D

dmnguyet

Sơ cấp
9/10/05
38
0
6
Da Nang
Cơ quan thuế kiểm tra loại ra số thuế đã khấu trừ là 73.334đ. Lý do kê khai trễ hạn hoá đơn. Nay tôi hạch toán Nợ 811/Có 1331 có ổn không? Có người bảo tôi ghi Nợ 642.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
A

AC3K

Cao cấp
27/6/05
679
6
18
HCM
dmnguyet nói:
Cơ quan thuế kiểm tra loại ra số thuế đã khấu trừ là 73.334đ. Lý do kê khai trễ hạn hoá đơn. Nay tôi hạch toán Nợ 811/Có 1331 có ổn không? Có người bảo tôi ghi Nợ 642.
Thuế giá trị gia tăng bị loại ra do kê khai trễ hạn. thì chi phí này là chi phí hợp lý.

Do vậy bạn có thể đưa bất kỳ vào tài khoản chi phí nào sao cho phù hợp. Và Chi phí này không loại ra khi làm tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
 
N

Nguyễn Bình

Đại ngố
22/11/05
308
2
0
TP HCM
Kê khai khoản thuế thế là ổn đấy. Còn nếu muốn chắc chắn hơn nữa thì đọc lại nội dung TK 811 ở TT 89 hướng dẫn thực hiện 4 chuẩn mực kế toán đầu tiên.
 
H

huongtm

Guest
12/11/05
30
0
0
42
hà tây
Vậy thuế GTGT đầu vào bị loại do ko ghi MST thì hạch toán thế nào (Hoá đơn này của năm 2003). Số này trừ vào lợi nhuận sau thuế hay tính vào phí của năm 2005 (thuế đến quyết toán T7/2005, mình đã điều chỉnh vào tờ khai thuế GTGT tháng 7/2005)
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Cao cấp
23/2/05
5,608
23
38
Hà Nội - TP. HCM
Nếu hóa đơn bị loại ra do không ghi MST bị coi là hóa đơn không hợp pháp, không được tính vào chi phí hợp lý, bạn trừ vào lợi nhuận sau thuế.
 
K

ken

Guest
9/12/05
85
0
0
HCMC
vậy HĐ quá hạn 3 tháng có cần kê vào báocáo thuế ko vậy chị T A??
 
M

MINA

Quảng cáo/Tài Trợ
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
12/11/03
4,030
410
83
46
Ninh Thuận
Hóa đơn quá 3 tháng bạn vẫn phải làm báo cáo thuế, đưa toàn bộ phần thuế của hóa đơn này vào chi phí.
Các vấn đề này được thảo luận, bạn nên tìm đọc lại nhé!
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA