Hạch toán thuế GTGT không được khấu trừ

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi dmnguyet, 17 Tháng một 2006.

3,637 lượt xem

  1. dmnguyet

    dmnguyet Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    38
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Da Nang
    Cơ quan thuế kiểm tra loại ra số thuế đã khấu trừ là 73.334đ. Lý do kê khai trễ hạn hoá đơn. Nay tôi hạch toán Nợ 811/Có 1331 có ổn không? Có người bảo tôi ghi Nợ 642.
     
    #1
  2. AC3K

    AC3K Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    680
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    HCM
    Thuế giá trị gia tăng bị loại ra do kê khai trễ hạn. thì chi phí này là chi phí hợp lý.

    Do vậy bạn có thể đưa bất kỳ vào tài khoản chi phí nào sao cho phù hợp. Và Chi phí này không loại ra khi làm tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
     
    #2
  3. Nguyễn Bình

    Nguyễn Bình Đại ngố

    Bài viết:
    308
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    TP HCM
    Kê khai khoản thuế thế là ổn đấy. Còn nếu muốn chắc chắn hơn nữa thì đọc lại nội dung TK 811 ở TT 89 hướng dẫn thực hiện 4 chuẩn mực kế toán đầu tiên.
     
    #3
  4. huongtm

    huongtm Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    30
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà tây
    Vậy thuế GTGT đầu vào bị loại do ko ghi MST thì hạch toán thế nào (Hoá đơn này của năm 2003). Số này trừ vào lợi nhuận sau thuế hay tính vào phí của năm 2005 (thuế đến quyết toán T7/2005, mình đã điều chỉnh vào tờ khai thuế GTGT tháng 7/2005)
     
    #4
  5. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Nếu hóa đơn bị loại ra do không ghi MST bị coi là hóa đơn không hợp pháp, không được tính vào chi phí hợp lý, bạn trừ vào lợi nhuận sau thuế.
     
    #5
  6. ken

    ken Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    85
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCMC
    vậy HĐ quá hạn 3 tháng có cần kê vào báocáo thuế ko vậy chị T A??
     
    #6
  7. MINA

    MINA TV Ban Quản Trị / Admin

    Bài viết:
    3,496
    Đã được thích:
    112
    Nơi ở:
    Ninh Thuận
    Hóa đơn quá 3 tháng bạn vẫn phải làm báo cáo thuế, đưa toàn bộ phần thuế của hóa đơn này vào chi phí.
    Các vấn đề này được thảo luận, bạn nên tìm đọc lại nhé!
     
    #7

Chia sẻ trang này