Hạch toán thuế GTGT không được khấu trừ

  • Thread starter dmnguyet
  • Ngày gửi
D

dmnguyet

Sơ cấp
9/10/05
38
0
6
Da Nang
#1
Cơ quan thuế kiểm tra loại ra số thuế đã khấu trừ là 73.334đ. Lý do kê khai trễ hạn hoá đơn. Nay tôi hạch toán Nợ 811/Có 1331 có ổn không? Có người bảo tôi ghi Nợ 642.
 
A

AC3K

Thành viên thân thiết
27/6/05
680
6
18
HCM
#2
dmnguyet nói:
Cơ quan thuế kiểm tra loại ra số thuế đã khấu trừ là 73.334đ. Lý do kê khai trễ hạn hoá đơn. Nay tôi hạch toán Nợ 811/Có 1331 có ổn không? Có người bảo tôi ghi Nợ 642.
Thuế giá trị gia tăng bị loại ra do kê khai trễ hạn. thì chi phí này là chi phí hợp lý.

Do vậy bạn có thể đưa bất kỳ vào tài khoản chi phí nào sao cho phù hợp. Và Chi phí này không loại ra khi làm tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
 
N

Nguyễn Bình

Đại ngố
22/11/05
308
2
0
TP HCM
#3
Kê khai khoản thuế thế là ổn đấy. Còn nếu muốn chắc chắn hơn nữa thì đọc lại nội dung TK 811 ở TT 89 hướng dẫn thực hiện 4 chuẩn mực kế toán đầu tiên.
 
H

huongtm

Sơ cấp
12/11/05
30
0
0
36
hà tây
#4
Vậy thuế GTGT đầu vào bị loại do ko ghi MST thì hạch toán thế nào (Hoá đơn này của năm 2003). Số này trừ vào lợi nhuận sau thuế hay tính vào phí của năm 2005 (thuế đến quyết toán T7/2005, mình đã điều chỉnh vào tờ khai thuế GTGT tháng 7/2005)
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#5
Nếu hóa đơn bị loại ra do không ghi MST bị coi là hóa đơn không hợp pháp, không được tính vào chi phí hợp lý, bạn trừ vào lợi nhuận sau thuế.
 
K

ken

Sơ cấp
9/12/05
85
0
0
HCMC
#6
vậy HĐ quá hạn 3 tháng có cần kê vào báocáo thuế ko vậy chị T A??
 
MINA

MINA

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
12/11/03
3,502
108
63
Ninh Thuận
#7
Hóa đơn quá 3 tháng bạn vẫn phải làm báo cáo thuế, đưa toàn bộ phần thuế của hóa đơn này vào chi phí.
Các vấn đề này được thảo luận, bạn nên tìm đọc lại nhé!
 

Thành viên trực tuyến

  • Vu Sakura
  • Yennamthien
  • daongocnam0603
  • thùy giang 18
  • vinalinkseo
  • hoaithuong140901
  • Hải1993
  • dungkis
  • ruby89
  • Mai Tố Uyên
  • ngọc dương 0210
  • xediengiatot



Xem nhiều