A
Chào các anh chị thân mến,
Cuối năm 2005 công ty em có xuất hóa đơn dịch vụ nhưng chưa thực hiện và do đó chưa có chi phí phát sinh. Theo chuẩn mực kế tóan thì khỏan này chưa đủ điều kiện để ghi nhận doanh thu năm 2005. Thế nhưng, do đã xuất hóa đơn rồi nên theo thông tu 128 thì đây là doanh thu chịu thuế TNDN.
Vấn đề em muốn hỏi là khi lập tờ khai thuế TNDN năm 2006 (mẫu 02A/TNDN) thì em sẽ kê khai khỏan doanh thu này vào phần doanh thu năm nay không nhỉ ?
Tức là Khi lập tờ khai này thì mình sẽ dựa trên quan điểm của chuẩn mực kế tóan hay trên quan điểm của thông tư hướng dẫn về thuế TNDN ?
Mong các anh chị đi trước chỉ dùm em nhé
Chân thành cảm ơn
Cuối năm 2005 công ty em có xuất hóa đơn dịch vụ nhưng chưa thực hiện và do đó chưa có chi phí phát sinh. Theo chuẩn mực kế tóan thì khỏan này chưa đủ điều kiện để ghi nhận doanh thu năm 2005. Thế nhưng, do đã xuất hóa đơn rồi nên theo thông tu 128 thì đây là doanh thu chịu thuế TNDN.
Vấn đề em muốn hỏi là khi lập tờ khai thuế TNDN năm 2006 (mẫu 02A/TNDN) thì em sẽ kê khai khỏan doanh thu này vào phần doanh thu năm nay không nhỉ ?
Tức là Khi lập tờ khai này thì mình sẽ dựa trên quan điểm của chuẩn mực kế tóan hay trên quan điểm của thông tư hướng dẫn về thuế TNDN ?
Mong các anh chị đi trước chỉ dùm em nhé
Chân thành cảm ơn