Hạch toán cước biển thu hộ

[Uttt]

Chi Hộ / Kê Khai Doanh Thu đối Với Doanh Nghiệp Forwader !

Tamhuynh ơi,

Profit share thu được từ đại lý nước ngoài nếu bạn báo có ở tài khoản báo Thuế thì bạn phải xuất hóa đơn đỏ (để nguyên không xé rời) để kê khai doanh thu với thuế. Nếu báo có ở 01 tài khoản ... bí mật nào đấy thì khỏi khai thuế. !!! :bigok:

Các phí như B/F, D/O, H/F , CFS khi xuất hóa đơn phải có thuế GTGT, cụ thể B/F & D/O & vệ sinh công & H/F 10% còn CFS 5%, PHẢI đưa vào doanh thu cung cấp dịch vụ và kê khai thuế GTGT hàng tháng + chịu thuế TNDN như bình thường, cuối năm bạn phải làm quyết toán nữa đó. Nếu bạn không khai thuế sẽ bị thuế phạt vì tội "trốn" ... thuế khi xuống quyết toán bước hai đó.

Định khoản doanh thu như bình thường :
Nợ 1111,1112 / 1121,1122 / 131 đối ứng
Có 5111
Có 33311

Cước mua từ hãng tàu NÊN hạch toán vào TK 1388 - CHI HỘ ĐẠI LÝ NƯỚC NGOÀI. Chi tiết hạch toán thì bạn xem phần reply mình đã post trước đó nha !

Chào thân ái !
:friend:

Bạn ơi, ở trên mình thấy ý hóa đơn hoa hồng để nguyên không xé rời là chỉ liên đỏ thôi đúng không, chứ liên xanh thì phải xé ra để kẹp sổ đúng không bạn

 

[Linh Ptt]

Cước VTQT là đối tượng không chịu thuế GTGT. Khi hạch tóan DT / CP thì nó đã xuất hiện khỏan chênh lệch cước chịu thuế TNDN rồi. Tuy nhiên, khi bán cước, vẫn phải lập HĐ GTGT để xác định DT. Khi mình kê khai HĐ bán ra hàng tháng, do HĐ kê khai phải liên tục nên mình cũng vẫn kê khai những HĐ bán cước, chỉ khác là thuế GTGT = 0.


Dịch vụ GNVT hoặc Shipping line thì việc tập hợp chi phí không phức tạp, chi phí cũng chỉ quanh quẩn có vào lọai nên nếu nhu cầu quản lý chi tiết không cao lắm thì chỉ cần sử dụng 632 thôi.

Chị Việt Hương cho em hỏi, cước biển mình xuất ra bắt buộc phải chuyển khoản hay thu tiền mặt cũng được ah???

 

[Viet Huong]

Chị Việt Hương cho em hỏi, cước biển mình xuất ra bắt buộc phải chuyển khoản hay thu tiền mặt cũng được ah???

Trích thông tư 219-2013-TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2013
Điều 9. Thuế suất 0%
1. Thuế suất 0%: áp dụng đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu; hoạt động xây dựng, lắp đặt công trình ở nước ngoài và ở trong khu phi thuế quan; vận tải quốc tế; hàng hóa, dịch vụ thuộc diện không chịu thuế GTGT khi xuất khẩu,trừ các trường hợp không áp dụng mức thuế suất 0% hướng dẫn tại khoản 3 Điều này.
c) Vận tải quốc tế quy định tại khoản này bao gồm vận tải hành khách, hành lý, hàng hóa theo chặng quốc tế từ Việt Nam ra nước ngoàihoặc từ nước ngoài đến Việt Nam, hoặc cả điểm đi và đến ở nước ngoài, không phân biệt có phương tiện trực tiếp vận tải hay không có phương tiện.Trường hợp, hợp đồng vận tải quốc tế bao gồm cả chặng vận tải nội địa thì vận tải quốc tế bao gồm cả chặng nội địa.
2. Điều kiện áp dụng thuế suất 0%:
c) Đối với vận tải quốc tế:
- Có hợp đồng vận chuyển hành khách, hành lý, hàng hóa giữa người vận chuyển và người thuê vận chuyển theo chặng quốc tế từ Việt Nam ra nước ngoài hoặc từ nước ngoài đến Việt Nam hoặc cả điểm đi và điểm đến ở nước ngoài theo các hình thức phù hợp với quy định của pháp luật. Đối với vận chuyển hành khách, hợp đồng vận chuyển là vé. Cơ sở kinh doanh vận tải quốc tế thực hiện theo các quy định của pháp luật về vận tải.
- Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng hoặc các hình thức thanh toán khác được coi là thanh toán qua ngân hàng. Đối với trường hợp vận chuyển hành khách là cá nhân, có chứng từ thanh toán trực tiếp.

=> Thanh toán bằng tiền mặt không bị cấm nhưng không được hưởng thuế suất thuế GTGT 0% nhé. Còn ngược lại, nếu là đầu vào thì trên 20tr phải CK thì mới được đưa vào chi phí hợp lý khi quyết toán thuế TNDN.

 

[Linh Ptt]

Vâng, thanks chị Viet Huong, cho em hỏi luôn ah, nếu bên mua thanh toán tiền mặt, sau đó bên bán mang tiền mặt đó nộp vào tài khoản công ty lấy tên của bên mua nộp vào thanh toán có được không ah?

 

[Viet Huong]

Vâng, thanks chị Viet Huong, cho em hỏi luôn ah, nếu bên mua thanh toán tiền mặt, sau đó bên bán mang tiền mặt đó nộp vào tài khoản công ty lấy tên của bên mua nộp vào thanh toán có được không ah?

Như vậy vẫn không được coi là thanh toán qua ngân hàng nhé.

 

[thuhienna]

Chị Việt Hương ơi, cho e hỏi những công ty forwader mua cước xong lại bán cước cho đạ lý, hãng tàu ở nước ngoài thì ko cần phải viết hóa đơn ra nữa mà chỉ lập Invoice thui ak, khoản thu nhập này có phải kê khai thuế ko hả c (nếu có thì kê ở mục nào ak)? Những khoản chi phí đó để đc ghi nhận thì cần phải có ctu gì ak, bên e chỉ có debit note vs ctu chuyển tiền nc ngoài thui thì có được ko a

 

[Viet Huong]

Chị Việt Hương ơi, cho e hỏi những công ty forwader mua cước xong lại bán cước cho đạ lý, hãng tàu ở nước ngoài thì ko cần phải viết hóa đơn ra nữa mà chỉ lập Invoice thui ak, khoản thu nhập này có phải kê khai thuế ko hả c (nếu có thì kê ở mục nào ak)? Những khoản chi phí đó để đc ghi nhận thì cần phải có ctu gì ak, bên e chỉ có debit note vs ctu chuyển tiền nc ngoài thui thì có được ko a

Doanh thu bán cước VTQT cho đại lý ở nước ngoài
- Có thể xuất hoá đơn GTGT với thuế suất thuế GTGT 0% => Có kê khai trên bảng kê bán ra.
- Có thể chỉ lập invoice thì không cần kê khai doanh thu này trên bảng kê bán ra, chỉ hạch toán doanh thu.
Quan trọng là khi quyết toán thuế thì giải trình và xuất trình được các khoản doanh thu này đã / sẽ được thanh toán và thanh toán không dùng tiền mặt (thanh toán bù trừ nếu thể hiện rõ trên hợp đồng đại lý, biên bản bù trừ - "statement / balance...")

Doanh thu bán phí dịch vụ phát sinh trên lãnh thổ Việt Nam vẫn phải xuất hoá đơn GTGT với thuế suất thuế GTGT và kê khai nộp thuế như quy định hiện hành.

Những chi phí tương ứng với doanh thu này thì kê khai thuế đầu vào, hạch toán và lưu trữ chứng từ chi tiết giống như chi phí đầu vào khác theo quy định hiện hành của luật thuế GTGT / thuế TNDN.

 

[thuhienna]

Doanh thu bán cước VTQT cho đại lý ở nước ngoài
- Có thể xuất hoá đơn GTGT với thuế suất thuế GTGT 0% => Có kê khai trên bảng kê bán ra.
- Có thể chỉ lập invoice thì không cần kê khai doanh thu này trên bảng kê bán ra, chỉ hạch toán doanh thu.
Quan trọng là khi quyết toán thuế thì giải trình và xuất trình được các khoản doanh thu này đã / sẽ được thanh toán và thanh toán không dùng tiền mặt (thanh toán bù trừ nếu thể hiện rõ trên hợp đồng đại lý, biên bản bù trừ - "statement / balance...")

Doanh thu bán phí dịch vụ phát sinh trên lãnh thổ Việt Nam vẫn phải xuất hoá đơn GTGT với thuế suất thuế GTGT và kê khai nộp thuế như quy định hiện hành.

Những chi phí tương ứng với doanh thu này thì kê khai thuế đầu vào, hạch toán và lưu trữ chứng từ chi tiết giống như chi phí đầu vào khác theo quy định hiện hành của luật thuế GTGT / thuế TNDN.

Dạ, e hiểu rồi, e cảm ơn chị nhiều ạ!