Ðề: Ke khai hoa đơn quá hạn thế nào khi phải nộp báo cáo theo quý ?
Theo quy định của Luật thuế GTGT thì Thuế giá trị gia tăng đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế giá trị gia tăng đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, bổ sung tối đa là sáu tháng, kể từ thời điểm phát sinh sai sót.đơn quá 06 tháng không được khấu trừ.
Bạn vẫn kê khai trong bảng kê mua vào 01-2/GTGT ở mục 2 hàng hóa dich vụ không đủ điều kiện khấu trừ, phần thuế không được khấu trừ được tính vào chi phí hoặc giá vốn.
