Xác định số thuế GTGT hoàn thuế. - Trước tiên trên chỉ tiêu 42 số thuế GTGT đề nghị hoàn trên tờ khai thuế GTGT bạn phải nhập số đề nghị hoàn vào. Tất nhiên là còn được khấu trừ bao nhiêu thì nhập bấy nhiêu để cho chỉ tiêu 43 bằng 0 thôi.
- Còn một Tkhai hải quan khách hàng chưa thanh toán thì khi hoàn thuế bạn phải làm 01 thư giải trình về vấn đề trên và Doanh nghiệp cam kết là khách hàng thanh toán trong thời gian tới, xác định thời gian thanh toán và khi khách hàng thanh toán bạn làm một công văn photo GBC đó gửi thông báo cho cơ quan thuế được biết. Còn nếu trong trường hợp khách hàng trả chậm, trả góp bạn photo bộ tờ khai đó và bản dịch kèm trong hồ sơ hoàn khi gửi hồ sơ. Còn khi xử lý hồ sơ hoàn của bạn người xử lý hồ sơ ko đồng ý thì tự khắc họ sẽ tính tỷ lệ % để tính ra phần thuế GTGT này ra không được hoàn kỳ do thiếu chứng từ thanh toán của khách hàng. Và khi khách hàng thanh toán kỳ hoàn sau bạn tiếp tục đưa số này vào để tiếp tục hoàn tiếp.
- Trên mẫu 01/ĐNHT thì trên chỉ tiêu Khoản thu đề nghị hoàn và số thuế đề nghị hoàn thì trên chỉ tiêu 42 của Tờ khai thuế GTGT bạn nhập bao nhiêu thì đưa vào bấy nhiêu.
- Trường hợp nữa là khi bạn nộp hồ sơ nếu cơ quan thuế ktra thấy thiếu chứng từ thanh toán qua ngân hàng của TKhai hquan trên cquan thuế sẽ bắt bạn tính toán phần thuế GTGT chưa được hoàn kỳ này để tách ra thì bạn phải điều chỉnh lại Tkhai thuế GTGT của bạn.Căn cứ vào Bảng Phân bổ số thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ mẫu 01-4A/GTGT thông tư 28/2011 ( thông tư mới nhất) hoặc theo TT60/2009
VD: chỉ tiêu 41 trên tkhai thuế GTGT là 500tr nhưng do khách hàng chưa thanh toán đủ tiền nói trên thì khi đó bạn tính tỷ lệ số thuế chưa được hoàn này giả sử là 10tr. như vậy trên chỉ tiêu 42 của TKhai thuế GTGT bạn chỉ ghi là 490tr thôi và chỉ tiêu 43 là 10tr.
- Nó có rất nhiều trường hợp xảy ra và tuỳ thuộc vào người xử lý hồ sơ và từng cơ quan quản lý thuế nữa. Nên bạn cứ làm rồi người ta sẽ hướng dẫn thêm.
Vài lời ý kiến gửi bạn. chúc bạn thành công.
thuanphong82@yahoo.com
