Kết chuyển thuế TNDN đã nộp theo tháng hay theo năm

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi thutra, 21 Tháng một 2006.

12,081 lượt xem

  1. thutra

    thutra Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    27
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    Xin chào mọi người!
    Em có câu hỏi này mong được mọi người giúp đỡ:thuế TNDN tạm tính phải nộp vào ngày 2 tháng 3, vậy cuối tháng 3 này có phải kết chuyển sang TK 421 chưa hay là để tháng 12 mới kết chuyển chung 1 lần (công ty em áp dụng hình thức chứng từ ghi sổ nên cứ cuối tháng phải lên được bảng CĐTK).Em đã đọc 1 số bài viết nhưng vẫn chưa hiểu rõ lắm, mong mọi người chỉ giúp, em xin cảm ơn mọi người nhiều!.
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Khi tính thuế TNDN tạm nộp sẽ liên quan tới TK 421 và TK 3334. Tính xong rồi thì phải nộp ngay nên liên quan tiếp tới TK 3334 và TK 111, 112.

    Nếu bạn phải lên Bảng cân đối kế toán hàng tháng thì phải ghi nhận cả hai bút toán này. Nếu không ghi nhận thì sẽ ảnh hưởng đến TK tiền (111, 112) trên Bảng cân đối kế toán.
     
    #2
  3. Thu Tâm

    Thu Tâm Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Xin chào! Mình thắc mắc về cánh hạch toán TK 8211 cuối năm nếu trong trường hợp DN mình lỗ cuối năm. Bạn nào hiểu rõ về vấn đề này hãy giúp mình với. Xin cám ơn
     
    #3
  4. Phù Ái Thanh

    Phù Ái Thanh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    31
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thành Phố Hồ Chí Minh
    Chào các bạn,
    Nếu DN Lỗ có phải là vẫn để đó và kết chuyển số lổ sang năm sao và làm phụ lục 01 để kết chuyển lỗ, chưa ko có tính ra thuế TNDN đúng ko?
    Khi nào DN đang hoạt động có LN nhưng bị lổ thì mỗi tháng vẫn phải kết chuyển như bình thường để tính thuế TNDN phải nộp
    Xin các bạn hảy cho ý kiến
    P.A.T
     
    #4
  5. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    KHi bạn xác đinh số thuế TNDN tạm tính và nộp tiền thì bạn HT
    Tạm tính
    N821
    C333
    Nộp tiền
    N333
    C111,112
    Cuối tháng nếu bạn Xác định KQSXKD thì bạn đã xác định được số thuế phải nộp thì lúc đó bạn có thể làm bút toán kết chuyển (tuy nhiên tuỳ từng trường hợp mới kết chuyển hay ko)
     
    Last edited: 23 Tháng tư 2007
    #5
  6. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Thuế TNDN tính cho cả một năm. Thuế TNDN hàng quý nộp chỉ là nộp trước, nộp tạm. Cuối năm mới xác định thuế TNDN thực tế và khi đó tuỳ tình hình mới kết chuyển TK 821 sang TK 911 hoặc điều chỉnh TK 821 bằng bút toán, không phải thực hiện kết chuyển nữa.

     
    #6
  7. HÀ NGỌC OANH

    HÀ NGỌC OANH Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thăng Bình - Quảng Nam
    thuế TNDN kết chuyển

    :friend:
    . Đây là câu trả lời được coi là hoàn chỉnh. chúc bạn thanh công
     
    #7
  8. Kim Nguyen

    Kim Nguyen Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh pho Ho Chi Minh
    Xin cho minh hoi 1 chut.
    Ben minh la DNTN KS,tinh thue theo pp khau tru,hang thang ben minh phai nop so thue khoan la 2tr (TNDN 1.2 tr va GTGT 0.8 tr),nhung trong so sach thi GTGT va TNDN la 1 con so khac (bao cao thue hang thang),nam nao cung vay,khi quyet toan,so tien TNDN phai nop thap hon so voi nop thuc te,vay,cho minh hoi,so tien minh nop thua do,minh se ket chuyen vao dau?
     
    #8
  9. ketoankinhcan

    ketoankinhcan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    501
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Nếu số tiền thuế nộp thừa thì đưa về 3334
     
    #9
  10. tranbinh200780

    tranbinh200780 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    345
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Thành Phố Hồ Chí Minh
    Thuế TNDN tạm tính thì hạch toán vào TK 821
    Nợ TK 821
    CÓ TK 3334
    Cuối năm kết chuyển sang TK 421 bạn ạ
     
    #10
  11. lanphuong107

    lanphuong107 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Xin chào cả nhà!
    Cả nhà cho e hỏi vấn đề này nhé trong HTKK của thuế bây giờ e đang làm quyết toán thuế TNDN năm 2007 DN e bị lỗ thì e phải làm kế hoạch chuyển lỗ theo phụ lục 01a hay 01b ạh? Vì e thấy chúng giống nhau quá và cả nhà chỉ dzùm e cách làm trên phụ lục đó với nhe!
    E cảm ơn cả nhà nhiều nhe!
     
    #11
  12. phuong hn

    phuong hn Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    công ty em làm theo hình thức nhật ký chung hàng tháng em vẫn xác định kết quả kinh doanh. sau mỗi quý em đều xác định số thuế TNDN tạm nộp là
    Nợ TK821
    Có TK3334
    Khi nộp tiền thì
    Nợ TK3334
    Có TK821
    vậy trong trường hợp này em có phải kết chuyển TK821 vào TK911 không ạ hay là để đến cuối năm. và em thấy số thuế TNDN tạm nộp đó không bằng với số thuế thực tế phải nộp trong quý đa phần là lớn hơn a/c ạ. trong trường hợp đó em phải làm như thế nào a?
    Cám ơn các anh chị nhìu!
     
    #12
  13. ti gon

    ti gon Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    xã xoài - huyện ớt
    sẳn đây các bạn cho ti gon hỏi nhở cái này luôn
    tạm tính thuế TNDN là theo mỗi quý nhưng cuối quý đó mình có nộp số thuế tạm tính đó cho chi cục thuế luôn không, hay để cuối năm mới quyêt toán 1 lần mà nghe nói là phải kèm theo biểu mẫu gì đó nửa.
    các bạn có thể giúp ti gon hiểu rỏ hơn được không. ti gon cảm ơn nhieu
     
    #13
  14. haithu

    haithu Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    478
    Đã được thích:
    13
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    đâu cũng là nhà
    Gon ơi, khi làm tạm tính thuế TNDN quý nếu phát sinh là em phải nộp tiền luôn chứ, em mà để đến cuối năm mới hạch toán là đóng tiền phạt đã luôn đấy (cứ tính ngày mà nhân ra thôi):036:
     
    #14
  15. haithu

    haithu Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    478
    Đã được thích:
    13
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    đâu cũng là nhà
    Khi nộp thuế tạm tính thì em vẫn hạch toán bình thường và kết chuyển bình thường, đến cuối năm hạch toán lại số tiền thuế thực nộp chính xác thì em mới điều chỉnh, nếu số thuế thực nộp lớn hơn số thuế đã nộp thì phần chênh lệch em nộp tiếp, còn số thuế thực nộp nhỏ hơn số thuế đã nộp thì em hạch toán ngược lại phần chênh lệch vào tk 3334 để sang năm khấu trừ tiếp.
     
    #15
  16. minhyen8087

    minhyen8087 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh Hoá
    Nếu bị lỗ thì công ty bạn sẽ không phải nộp thuế. Tuy nhiên nếu 3 năm liên tục bị lỗ thì công ty bạn sẽ phải đóng cửa đó.
     
    #16
  17. bigmen

    bigmen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    219
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội&Nam Định
    Bạn ơi xem lại bút toán này nhé. Nộp tiền thì ghi N3334/C111 chứ. Còn 821 tạm tính treo ở đó. Cuối năm tính ra con số chính xác thì làm bút toán điều chỉnh hoặc kết chuyển.
     
    #17
  18. thuylinhsido

    thuylinhsido Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    130
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    q1
    Khi nộp tiền thì bạn phải hạch tóan :
    Nợ 3334
    Có 1111
    Và cuối tháng thì kết chuyển qua 911 lun nhé.
    Thân
     
    #18
  19. tuongvi76

    tuongvi76 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    các bạn cho mình hỏi chút: Cty mình mới thành lập vào tháng 06/2009, chưa có doanh thu, phát sinh chi phí thôi. Các bạn cho mình hỏi: TK để hạch toán TNDN có phải là N821/ C3334: 6.000? Trong quý lỗ thì mình phải hạch toán sao đây?
     
    #19
  20. thanhhung

    thanhhung LQT

    Bài viết:
    811
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Nơi ta ở chỉ là nơi đất ở...
    Lỗ thì không hạch toán gì cả.
     
    #20

Chia sẻ trang này