chuanhnguyet
Sơ cấp
Em mới làm việc ở công ty kinh doanh vận tải. bên em co một hợp đồng uỷ thác hàng nhập khẩu. em muốn hỏi cách định khoản nghiệp vụ trên khi hàng về và hàng xuất ra???
Em muốn hỏi về vấn đề nhập khẩu uỷ thác?
- Thread starter chuanhnguyet
- Ngày gửi
Nếu hàng NK ghi:
Nợ TK:: 156.1
Có TK: 331_NN
Có TK: 333.3_Thuế NK
Có TK: 333.12_VAT
Khi xuất kho chuyển cho đơn vị UT:
Nợ TK 131_UT
Có TK 156.1
Nếu chuyển thẳng cho đơn vị UT:
Nợ TK 131_UT
Có TK 111, 112
Thuế:
Nợ TK 333.3
Nợ TK 333.12
Có TK 111, 112
Hoa hồng UT
Nợ TK 131_UT
Có TK 511
Có TK 333.11
Nợ TK:: 156.1
Có TK: 331_NN
Có TK: 333.3_Thuế NK
Có TK: 333.12_VAT
Khi xuất kho chuyển cho đơn vị UT:
Nợ TK 131_UT
Có TK 156.1
Nếu chuyển thẳng cho đơn vị UT:
Nợ TK 131_UT
Có TK 111, 112
Thuế:
Nợ TK 333.3
Nợ TK 333.12
Có TK 111, 112
Hoa hồng UT
Nợ TK 131_UT
Có TK 511
Có TK 333.11
chuanhnguyet
Sơ cấp
Còn chi phí Kiểm hoá, nâng hạ thì bên em cũng viết hoá đơn GTGT bán ra em hạch toán như thế này có được không:
Hoá đơn đầu vào
Nợ TK 632
có TK 111
Hoá đơn đầu ra
Nợ TK 511
Có TK 111
Hoá đơn đầu vào
Nợ TK 632
có TK 111
Hoá đơn đầu ra
Nợ TK 511
Có TK 111
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Trong quan hệ cung cấp dịch vụ, bên nhận ủy thác NK đóng vai trò của người bán. Kế toán bên nhận ủy thác sẽ:
- Sử dụng TK 131 để theo dõi tình hình thanh toán với bên giao ủy thác NK về doanh thu hoa hồng.
- Sử dụng TK 331 để theo dõi tình hình thanh toán tiền hàng.
- Sử dụng TK 1388, 3388 để theo dõi các khoản phải thu, phải trả khác.
Thông thường, bên nhận ủy thác NK sẽ nộp hộ cho bên giao ủy thác NK: thuế (NK, GTGT, TTĐB) và các chi phí khác liên quan đến hàng NK (giám định, bốc xếp, vận chuyển...). Khi đó, bên nhận ủy thác NK sẽ đưa các khoản này hạch toán vào khoản phải thu khác hoặc phải trả khác.
Nhưng nếu bên nhận ủy thác chịu các chi phí khác liên quan đến hàng NK (giám định, bốc xếp, vận chuyển...) trong hợp đồng quy định thì sẽ hạch toán vào chi phí bán hàng và được khấu trừ thuế GTGT.
- Sử dụng TK 131 để theo dõi tình hình thanh toán với bên giao ủy thác NK về doanh thu hoa hồng.
- Sử dụng TK 331 để theo dõi tình hình thanh toán tiền hàng.
- Sử dụng TK 1388, 3388 để theo dõi các khoản phải thu, phải trả khác.
Thông thường, bên nhận ủy thác NK sẽ nộp hộ cho bên giao ủy thác NK: thuế (NK, GTGT, TTĐB) và các chi phí khác liên quan đến hàng NK (giám định, bốc xếp, vận chuyển...). Khi đó, bên nhận ủy thác NK sẽ đưa các khoản này hạch toán vào khoản phải thu khác hoặc phải trả khác.
Nhưng nếu bên nhận ủy thác chịu các chi phí khác liên quan đến hàng NK (giám định, bốc xếp, vận chuyển...) trong hợp đồng quy định thì sẽ hạch toán vào chi phí bán hàng và được khấu trừ thuế GTGT.
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Không phải cứ có đầu vào thì bạn được viết đầu ra. Mặt hàng viết ra phải được đăng ký trên Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
Bạn nên xem lại các quyển sách hướng dẫn kế toán cơ bản. Hạch toán như thế này chả có ý nghĩa gì cả, bạn căn cứ vào đâu thế?chuanhnguyet nói:
chuanhnguyet
Sơ cấp
Chuc cac ban mot nam moi manh khoe, vui ve va tran day hanh phu. Cảm ơn các ban đã giúp minh!
Sửa lần cuối:
chuanhnguyet
Sơ cấp
Nguyen Tu Anh cho minh hoi tiep. Vì toi mới bắt đầu làm quen với công ty thương mại nên mọi việc với toi đểu mới mẻ.
Các chi phí c/v, nậng hạ, bốc xếp, D/o... mà toi hỏi ở trên công ty toi có viết HĐ GTGT đầu ra có chênh lệch với đầu vào?
Các chi phí c/v, nậng hạ, bốc xếp, D/o... mà toi hỏi ở trên công ty toi có viết HĐ GTGT đầu ra có chênh lệch với đầu vào?
Sửa lần cuối:
nguyenthao
Sơ cấp
Như bạn Tú Anh đã nói rồi đó, bạn chưa hiểu àh?
"Không phải cứ có đầu vào thì bạn được viết đầu ra. Mặt hàng viết ra phải được đăng ký trên Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. "
Theo bạn nói như trên, hóa ra bạn lại lập HĐ GTGT cho khách hàng của bạn àh?
"Không phải cứ có đầu vào thì bạn được viết đầu ra. Mặt hàng viết ra phải được đăng ký trên Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. "
Theo bạn nói như trên, hóa ra bạn lại lập HĐ GTGT cho khách hàng của bạn àh?