Doanh nghiệp trả trước tiền hàng cho người bán phải hạch toán như thế nào ?

[Blad01]

Các anh (chị) giúp em với, em mới vào nghề nên còn nhiều vấn đề chưa chắc chắn, em có nghiệp vụ sau:

1. Mua vật liệu phụ chưa trả tiền người bán, trị giá 11.000.000 trong đó thuế GTGT 1.000.000.

Em hạch toán:

Nợ TK 152 (VLP): 10.000.000
Nợ TK 133: 1.000.000
Có TK 331: 11.000.000

Nghiệp vụ này em phân vân nên hạch toán thuế GTGT vào tài khoản 133 hay 333 ?

2. Dùng tiền mặt trả trước cho người bán vật liệu 5.000.000

Nợ TK 331: 5.000.000
Có TK 111: 5.000.000

3. Mua vật liệu chính nhập kho giá chưa có thuế 30.000.000, thuế suất thuế GTGT 10%, trong đó thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng 28.000.000, còn lại trừ vào số tiền đã trả trước cho người bán.

Em hạch toán:

3a)
Nợ TK 152 (VLC): 27.000.000
Nợ TK 133: 3.000.000
Có TK 112: 28.000.000
3b)
Nợ TK 331: 2.000.000
Có TK 111: 2.000.000
Phần 3b này em căn cứ vào nghiệp vụ 2 để hạch toán.

Em làm như vậy không biết có đúng không, anh (chị) góp ý giúp em với ạ.

 

[cicada]

NV1,2 mình nghĩ bạn làm đúng rồi. Nghiệp vụ 3, nếu bạn đã hạch toán khoản đã trả trước cho người bán rồi thì không cần phải hạch toán thêm bút toán 3b nữa. Nhưng bạn chú ý ghi chi tiết công nợ đối với tài khoản 331 để theo dõi cho đúng.

 

[kaka92]

mình cũng giống cicada mình nghĩ nv1,2 b làm đúng rồi. Còn nv3 minh nghi phải định khoản thế này:
NỢ tk152 "NVL" 30.000
NỢ tk133 "TGTGT" 3.000
CÓ tk112 "TGNH" 28.000
CÓ tk331 "PTNB" 5.000
Cho mình hỏi TH nào thi ta sd tk141 "TẠM ỨNG"

 

[YOYO CL]

1. Mua vật liệu phụ chưa trả tiền người bán, trị giá 11.000.000 trong đó thuế GTGT 1.000.000.
Em hạch toán:
Nợ TK 152 (VLP): 10.000.000
Nợ TK 133: 1.000.000
Có TK 331: 11.000.000

Nghiệp vụ này em phân vân nên hạch toán thuế GTGT vào tài khoản 133 hay 333 ?

Mua 1 bán 3 bạn nhé.....................................:wall::wall::wall::wall:

 

[phankhanh]

NV 3. bạn định khoản như kaka92 đó bạn ah!

 

[ketoan acs]

Cho mình hỏi TH nào thi ta sd tk141 "TẠM ỨNG"

Trường hợp tạm ứng tiền cho NV đi mua hàng thì cho vào 141, sau khi có đầy đủ hoá đơn chứng từ thì làm thủ tục hoàn ứng, nếu đủ thì thôi, thiếu thì phải thanh toán thếm, thừa thì nhập quỹ

 

[thuhh]

Cho mình hỏi TH nào thi ta sd tk141 "TẠM ỨNG"[/QUOTE]
TK 141 sử dụng khi bạn tạm ứng cho cán bộ công nhân viên trong công ty

 

[jimto]

Tạm ứng lương mua hàng hóa nếu dư mình không thu nhập quỹ mà trừ lương được không các bạn

 

[SAA]

Tạm ứng lương mua hàng hóa nếu dư mình không thu nhập quỹ mà trừ lương được không các bạn

Tạm ứng lương mua hàng?
có phải là tạm ứng tiền công tác phí cho nhân viên đi mua hàng không, nếu dư thì có thể nộp tiền mặt hoặc có thể để sang tháng sau tạm ứng ít lại bằng khoản thừa tháng trước, biên pháp cuối cùng mới trừ lương

 

[nguyenthi thin]

Khi mua hàng thi phải cho vào 1331 vậy bạn định khoản 2 nv đầu đúng rồi còn nv 3 mình sẽ hạch toán;
a,Nợ TK 152: 30000000
Nợ TK 1331:3000000
Có Tk 331: 33000000
b, Nợ TK331:28000000
Có TK 112:28000000
mình nghĩ như vậy khi lên Tk Chữ T mới cân

 

[nvs]

Mình nghĩ kaka92 làm là đúng rồi bạn ạ.

 

[xuantham]

Khi mua hàng thi phải cho vào 1331 vậy bạn định khoản 2 nv đầu đúng rồi còn nv 3 mình sẽ hạch toán;
a,Nợ TK 152: 30000000
Nợ TK 1331:3000000
Có Tk 331: 33000000
b, Nợ TK331:28000000
Có TK 112:28000000
mình nghĩ như vậy khi lên Tk Chữ T mới cân

Nên chọn cách định khoản này cho nghiệp vụ (3) ( nghiệp vu 3 hình như tác giả làm chưa cân Nợ/Có) , nó sẽ phù hơp với chứng từ và dể dàng khi dùng phần mềm và dể kiểm tra hơn hết

 

[kaka92]

cho mình hỏi là tạm ứng tiền lương hay tạm ứng tiền cho cnv đi công tác vậy

 

[QUAN TU]

minh cung nghi nhu nguyenthithin đấy
trước tiên mình phải thể hiện rõ tổng CÓ TK 331 là bao nhiu, rui mình bù trừ NỢ TK 331 đi để hết

 

[kaka92]

Cho mình hỏi: Với những nv kiểu như khách hàng (A)..., phải trả người bán (B)... thì khi định khoản, lập tài khoản chữ T, lập bảng cân đối kế toán, lập bảng cân đối tài khoản ta có phải ghi rõ từng đối tượng không hay là ghi gộp lại

 

[vudt]

Bạn nên theo dõi cho riêng từng khách hàng. Phần mềm kế toán hiện nay đều có thể giúp bạn vấn đề này. Sau này lập báo cáo công nợ còn dễ dàng...

 

[phuongdongqn1986]

NV 3:
N 1521 30.000.000
N 133 3.000.000
C 1121 28.000.000
C 331 5.000.000
Chuc vui..!

 

[nguyenthibanglang]

dk 1 và dk 2 bạn làm đúng..bạn nên chú ý thuế gtgt đầu vào khi mua sp,hh,nvl thì đều hạch toán vào tk 133 thuế gtgt đầu vào khi dn bạn sử dụng theo pp khấu trừ..khi nộp thuế mới dc cho vào tk 333.dk 3 bạn làm sai..nợ tk 152vlc 30000000
nợ tk133 3000000
có tk 112 28000000
có tk 331 5000000
bạn sẽ thắc mắc vì sao trả nợ rồi lại cho vào tk 331 đúng ko? bởi vì cho vào tk 331 này sẽ làm mất nợ và có của nợ 331 dk2 và có 331 dk 3:038:

tk 141 chỉ dùng khi nhân viên của doanh nghiệp nhận tiền đi mua nvl..ccdc..tscd..thôi

còn trường hợp ứng tiền lương cho cnv bạn ko dc cho vào tk141 mà phải đk như trả lương nợ tk334 bạn nhé,,

 

[anthuytran]

Bạn nguyenthi thin đk đúng rồi.

Mình ko hiểu ý bạn hỏi tk 141 tạm ứng lương đi mua hàng là thế nào. Nếu tạm ứng để chi việc của công ty nếu thừa thì hoàn ứng, còn nếu thiếu thì chi thêm cho người tạm ứng. CÒn tạm ứng lương thì bạn cho vào tk334 luôn chứ.

 

[Nguyenhienkt12c]

Tài khoản tạm ứng được sử dụng trong nội bộ của doanh nghiệp bạn ak chẳng hạn như tạm ứng cho công nhân viên đi công tác,đi mua đồ dùng văn phòng,...

Theo mìnhthì bạn Nguyenthithin hạch toán đúng rùi đó.