lệch giữa báo cáo tài chính và tờ khai thuế hàng tháng

[pinkame]

Chào các anh chị.
Em làm kế toán mới đi làm ở 1 công ty xuất nhập khẩu cũng mới được thành lập. Ở đây chỉ có 1 mình em là kế toán nên có nhiều điều em thấy vướng mắc rất mong nhận được sự giúp đỡ của các anh chị.
1. Trên báo cáo tài chính năm 2010 tài khoản 3331 của bên em là -47.436.702
Trong khi ở tờ khai thuế giá trị gia tăng tháng 01/2011 phần thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang chỉ có 47.126.243 theo em biết là 2 số này phải khớp nhau. Bây giờ em phải làm gì để điều chỉnh được 2 số này ạ:wall:
2. Trên hợp đồng của công ty em có ghi rõ đóng toàn bộ 28,5% tiền bảo hiểm cho nhân viên và đóng toàn bộ tiền thuế thu nhập cá nhân. Vậy khi hạch toán em có thể hạch toán thẳng tất cả vào 642 được không?:wall:

 

[The Hoang]

Chào bạn,
làm gì mà đập đầu liên tục vậy, lỡ nó chấn động mà hỡ RAM thì là sao hoạt động tốt được ^^

Chào các anh chị.
Em làm kế toán mới đi làm ở 1 công ty xuất nhập khẩu cũng mới được thành lập. Ở đây chỉ có 1 mình em là kế toán nên có nhiều điều em thấy vướng mắc rất mong nhận được sự giúp đỡ của các anh chị.
1. Trên báo cáo tài chính năm 2010 tài khoản 3331 của bên em là -47.436.702
Trong khi ở tờ khai thuế giá trị gia tăng tháng 01/2011 phần thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang chỉ có 47.126.243 theo em biết là 2 số này phải khớp nhau. Bây giờ em phải làm gì để điều chỉnh được 2 số này ạ:wall:

Bạn cần đối chiếu với hóa đơn đầu vào, đầu ra để xem con số trên tờ khai hay trên sổ đúng. Sau đó se điều chỉnh tương ứng nếu sổ sai thì làm bút toán điều chỉnh, còn nếu tờ khai sai thì là kê khai điều chỉnh bổ sung.

2. Trên hợp đồng của công ty em có ghi rõ đóng toàn bộ 28,5% tiền bảo hiểm cho nhân viên và đóng toàn bộ tiền thuế thu nhập cá nhân. Vậy khi hạch toán em có thể hạch toán thẳng tất cả vào 642 được không?:wall:

Bạn làm như vậy cũng tạm được, cẩn thận nợ có thế nào cho chính xác vì bạn đang đi con đường tắt. Tuy nhiên nếu cty có bộ phận sản xuất thì bạn phải đưa vào chi phí nhân công trực tiếp để tính giá thành tương ứng nhé
good luck

 

[mshuyen]

Bạn có thể hạch toán vào 642 nhưng chỉ là phần trích đóng BHXH, BHYT theo quy định của bảo hiểm thôi (19%), còn phần cá nhân đóng(7.5%) thì k đc ghi nhận là chi phí của doanh nghiệp kể cả trong hợp đồng có ghi như trên.

 

[pinkame]

Em cảm ơn Anh, chị.
Cho em hỏi luôn là như vậy phần cá nhân đóng em sẽ vẫn phải hạch toán như bình thường là cho vào tài khoản 334 rùi trích ra 338 đúng không? Thế còn ở phần bảng lương em vẫn phải cho nhân viên ký nhận thêm cả khoản tiền bảo hiểm nữa ạ? Tình hình là ở bên công ty em đang làm thủ tục để đóng bảo hiểm nhưng sẽ truy thu từ đầu năm. Nhưng chị kế toán cũ bên em lại chưa tính khoản BHXH cá nhân phải chịu đó vào lương nên ở tờ khai thuế thu nhập cá nhân quý 1 tổng lương phải trả thấp hơn. Vậy khi nào bên em hoàn thành xong việc đóng bảo hiểm em cộng thêm số phải nộp BHXH cá nhân phải chịu đó vào lương thì có được không?