chdoankt nói:
Nếu mình có hoá đơn GTGT đầu vào chưa muốn kê khai trong tháng thì mình phải định khoản thế nào với cái hoá đơn này hả các bạn?
* To : chdoankt
+Về nguyên tắc thì việc kê khai và hạch toán phải dựa trên chứng từ. Vì vậy khi phát sinh nghiệp vụ KT thì bạn phải phản ánh đúng thực chất sự vụ việc!
+ Lý do tại sao bạn lại không muốn kê khai và định khoản rõ ràng trong tháng đã có nghiệp vụ KT...?
Mình có thể định treo nó lên vào TK138 như thế này được không:
Nợ TK153/ Có TK111
Nợ TK138/Có TK111
Sang tháng sau khi kê khai thuế: Nợ TK1331/ Có TK138
*Khi đã có HĐ đúng ngày đúng tháng đó rồi thì bạn dứt khoát không thể định khoản TK 1331 sang 138 được bạn ạ! Hạch toán sai như thế phạt nặng đấy bạn ạ (hãy xem NĐ/185)
*Còn giả thiết khi không có HĐ thì căn cứ vào cái gì...? để bạn hạch toán Nợ TK 138/Có TK 111
Mình thấy như vậy cũng không ổn
*Tự bạn đã có câu trả lời rồi còn gì .
Tunghoa nói:
Xin các bạn chỉ giúp mình cách hạch toán thuế GTGT đã nộp tháng 6/2005 nhưng chưa kê khai vào tờ khai GTGT hàng tháng, đến tháng 11/2005 mình mới phát hiện ra, bây giờ muốn hạch toán khoản đó vào chi phí nhưng không biết cho vào tài khoản nào? Xin các bạn chỉ giúp mình cách hạch toán hợp lý.
* Bạn phải nêu rõ là khoản thuế GTGT này được phát sinh trong trường hợp nghiệp vụ KT nào ?
* Căn cứ vào trường hợp cụ thể mà bạn cho vào chi phí có liên quan với nghiệp vụ kinh tế đó bạn ạ !
Chào thân !