Hạch toán thuế TNDN phải nộp ít hơn so với thuế TNDN đã nộp

  • Thread starter phamphuongthuy
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
P

phamphuongthuy

Thành viên sơ cấp
27/2/05
30
0
6
38
hanoi
#1
Các pác cho em hỏi tí, hồi trước kế toán cũ chỗ em làm khi tạm nộp thuế TNDN chị ý HT như sau:
Nợ 3334
Có 1111
rồi
Nợ 642
có 3334
bây giờ khi xác định được số thuế thực phải nộp ít hơn số tạm nộp em phải ĐK làm sao bi giờ nhỉ, các pác làm ơn chỉ giúp em nhanh với. Thank các pác nhiều.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#2
Trước hết, bạn hãy sửa lại bút toán đã bị hạch toán sai đã.

phamphuongthuy nói:
Nợ 642
có 3334
Thuế TNDN phải nộp không được đưa vào chi phí kinh doanh mà phải đưa vào lợi nhuận chưa phân phối. Bạn làm bút toán điều chỉnh lại như sau: Nợ TK 421/ Có TK 642. (Cám ơn chị Thắm đã nhắc! Em sửa lại rồi)

Trình tự hạch toán phải là: Nợ TK 421/ Có TK 3334, rồi mới đến: Nợ TK 3334/ Có TK 111.

Nếu số tiền thuế thực tế phải nộp (trên báo cáo quyết toán thuế TNDN) ít hơn số tiền thuế tạm nộp (đã nộp) thì bạn hạch toán tiếp: Nợ TK 3334/ Có TK 421: Số chênh lệch.
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,343
596
113
53
#3
Nguyen Tu Anh nói:
Trước hết, bạn hãy sửa lại bút toán đã bị hạch toán sai đã.


Thuế TNDN phải nộp không được đưa vào chi phí kinh doanh mà phải đưa vào lợi nhuận chưa phân phối. Bạn làm bút toán điều chỉnh lại như sau: Nợ TK 421/ Có TK 641.

.
TÚ Anh ơi! Bạn ấy hạch toán TK642 chứ không phải TK641.
 
C

Cayman

Thành viên thân thiết
26/11/03
246
3
0
37
HCM
danketoan.com
#4
Bạn điều chỉnh bút toán ghi nhận chi phí phần thuế tạm nộp :
Nợ 3334 / Có 642

Khi xác định số thuế TNDN phải nộp (khi quyết toán),bạn hạch toán như Tú Anh :
Nợ 421/ Có 3334

Phần chênh lệch vẫn nằm trên TK 3334 nhé !
 
P

phamphuongthuy

Thành viên sơ cấp
27/2/05
30
0
6
38
hanoi
#5
Em hiểu rồi, cảm ơn các pác nhiều nhé:eek:know:
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều