Hạch toán thuế TNDN phải nộp ít hơn so với thuế TNDN đã nộp

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi phamphuongthuy, 8 Tháng hai 2006.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

1,624 lượt xem

  1. phamphuongthuy

    phamphuongthuy Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    30
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Các pác cho em hỏi tí, hồi trước kế toán cũ chỗ em làm khi tạm nộp thuế TNDN chị ý HT như sau:
    Nợ 3334
    Có 1111
    rồi
    Nợ 642
    có 3334
    bây giờ khi xác định được số thuế thực phải nộp ít hơn số tạm nộp em phải ĐK làm sao bi giờ nhỉ, các pác làm ơn chỉ giúp em nhanh với. Thank các pác nhiều.
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Trước hết, bạn hãy sửa lại bút toán đã bị hạch toán sai đã.

    Thuế TNDN phải nộp không được đưa vào chi phí kinh doanh mà phải đưa vào lợi nhuận chưa phân phối. Bạn làm bút toán điều chỉnh lại như sau: Nợ TK 421/ Có TK 642. (Cám ơn chị Thắm đã nhắc! Em sửa lại rồi)

    Trình tự hạch toán phải là: Nợ TK 421/ Có TK 3334, rồi mới đến: Nợ TK 3334/ Có TK 111.

    Nếu số tiền thuế thực tế phải nộp (trên báo cáo quyết toán thuế TNDN) ít hơn số tiền thuế tạm nộp (đã nộp) thì bạn hạch toán tiếp: Nợ TK 3334/ Có TK 421: Số chênh lệch.
     
    #2
  3. xuantham

    xuantham Moderator Staff Member

    Bài viết:
    5,333
    Đã được thích:
    584
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    4/1 Văn Chung - P13- Q. Tân Bình- TPHCM
    TÚ Anh ơi! Bạn ấy hạch toán TK642 chứ không phải TK641.
     
    #3
  4. Cayman

    Cayman Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    246
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    HCM
    Bạn điều chỉnh bút toán ghi nhận chi phí phần thuế tạm nộp :
    Nợ 3334 / Có 642

    Khi xác định số thuế TNDN phải nộp (khi quyết toán),bạn hạch toán như Tú Anh :
    Nợ 421/ Có 3334

    Phần chênh lệch vẫn nằm trên TK 3334 nhé !
     
    #4
  5. phamphuongthuy

    phamphuongthuy Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    30
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hanoi
    Em hiểu rồi, cảm ơn các pác nhiều nhé:eek:know:
     
    #5
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này