Điều chỉnh VAT

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi Push, 9 Tháng hai 2006.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

1,489 lượt xem

  1. Push

    Push Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    NW
    Chào các anh, chị.
    Em vừa nhận làm kế toán cho 1 Công ty TNHH. Nhiệm vụ ban đầu là soát xét Hoá đơn đầu vào, đầu ra của Công ty để sắp tới làm Quyết toán VAT năm 2005.
    Trong quá trình làm, em phát hiện ra: Trên BK hàng hoá, dịch vụ mua vào của T12/2005, người kê khai (giờ đã nghỉ việc) kê sai 1 HĐ, cụ thể như sau:
    - Trên HĐ :
    Tiền hàng chưa VAT : 71.428.571
    Thuế suất 05% --> VAT : 3.571.429
    Tổng tiền thanh toán : 75.000.000
    - Trền BK hàng hoá, DV mua vào:
    Tiền hàng chưa VAT : 71.428.571
    Thuế suất 10% --> VAT : 7.142.857:error:
    Tổng tiền thanh toán : 78.571.428
    Như vậy, em có thể điều chỉnh như thế nào ạ. Điều chỉnh khi làm Tờ điều chỉnh của T12/2005 hay điều chỉnh khi làm Quyết toán VAT năm.
    Mong các anh, chị cho em ý kiến.
    Thanks
     
    #1
  2. TTKH

    TTKH Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    55
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    Điều chỉnh như sau:
    Trong báo cáo tháng 01/2006, trên tờ khai thuế GTGT bạn ghi tại mục (21) điều chỉnh giảm thuế GTGT, số tiền: 3.571.428.
    Đồng thời trên bản giải trình tờ khai thuế GTGT (mẫu số 02/GTGT) bạn giải trình mục 1.2 điều chỉnh giảm thuế GTGT với lý do là kê khai sai thuế GTGT HHDV mua vào T.12/05.
     
    #2
  3. Thanh Nam

    Thanh Nam Admin

    Bài viết:
    2,967
    Đã được thích:
    817
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    HCM
    Bạn load file huớng dẫn kê khai thuế về đọc thử xem có giúp gì được không

    Quyết toán thuế VAT đã không còn làm nửa. Vui lòng đọc lại những topic đã có sẵn.
     
    #3
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này