P
Chào các anh, chị.
Em vừa nhận làm kế toán cho 1 Công ty TNHH. Nhiệm vụ ban đầu là soát xét Hoá đơn đầu vào, đầu ra của Công ty để sắp tới làm Quyết toán VAT năm 2005.
Trong quá trình làm, em phát hiện ra: Trên BK hàng hoá, dịch vụ mua vào của T12/2005, người kê khai (giờ đã nghỉ việc) kê sai 1 HĐ, cụ thể như sau:
- Trên HĐ :
Tiền hàng chưa VAT : 71.428.571
Thuế suất 05% --> VAT : 3.571.429
Tổng tiền thanh toán : 75.000.000
- Trền BK hàng hoá, DV mua vào:
Tiền hàng chưa VAT : 71.428.571
Thuế suất 10% --> VAT : 7.142.857:error:
Tổng tiền thanh toán : 78.571.428
Như vậy, em có thể điều chỉnh như thế nào ạ. Điều chỉnh khi làm Tờ điều chỉnh của T12/2005 hay điều chỉnh khi làm Quyết toán VAT năm.
Mong các anh, chị cho em ý kiến.
Thanks
Em vừa nhận làm kế toán cho 1 Công ty TNHH. Nhiệm vụ ban đầu là soát xét Hoá đơn đầu vào, đầu ra của Công ty để sắp tới làm Quyết toán VAT năm 2005.
Trong quá trình làm, em phát hiện ra: Trên BK hàng hoá, dịch vụ mua vào của T12/2005, người kê khai (giờ đã nghỉ việc) kê sai 1 HĐ, cụ thể như sau:
- Trên HĐ :
Tiền hàng chưa VAT : 71.428.571
Thuế suất 05% --> VAT : 3.571.429
Tổng tiền thanh toán : 75.000.000
- Trền BK hàng hoá, DV mua vào:
Tiền hàng chưa VAT : 71.428.571
Thuế suất 10% --> VAT : 7.142.857:error:
Tổng tiền thanh toán : 78.571.428
Như vậy, em có thể điều chỉnh như thế nào ạ. Điều chỉnh khi làm Tờ điều chỉnh của T12/2005 hay điều chỉnh khi làm Quyết toán VAT năm.
Mong các anh, chị cho em ý kiến.
Thanks