Hỏi về Sử dụng TK 421

[haiyenyen]

Cả nhà cho chỉ giúp cho mình hiểu thêm chút ạ.
đầu năm 2011 đơn vị mình được chuyển thành đơn vị bảo đảm 1 phần chi phí, như vậy số KP còn lại năm 2010 mình sẽ được kết chuyển sang TK 4211
mình không biết sử dụng TK 4211 như thế nào? mình cũng thử làm một số bút toán nhưng không ra, cụ thể như thế này cả nhà ạ
KP năm 2010 còn lại: 169.857.333
Mình ghi: N461/C421: 169.857.333
sau đó trích lập các quỹ: N421/C431: 169.857.333
Khi rút tiền mặt về chi cho các quỹ:
N111/C461:800.000
Đồng thời N431/334:800.000
và N334/111:800.000
Mình làm như vậy mà cũng không đúng nữa ? vì khi in sổ Cái TK 431 thì số tiền 800.000 Ben Có TK431 ghi âm 800.000 còn Bên Nợ TK431 thì lại thể hiệu số chi 800.000
Ôi trời không biét làm sao? cả nhà giúp mình với

 

[bLang]

Nguồn kinh phí dư lại bạn được phép chia thu nhập và trích quỹ. Ở đây là bạn sử dụng trích quỹ hết là 169tr(lấy số tròn cho dễ)
Vậy bạn sẽ hạch toán.
Rút tiền mặt về N111/C461chi tiết mục lục 7950-tm?):169tr
N66121 (chi tiết mục lục 7950-tm?)/C431: 169tr
Quyết toán cuối năm: N461/C661
Chi từ quỹ ra là 800.000
hạch toán N431/C111:800.000

sau đó trích lập các quỹ: N421/C431: 169.857.333
Khi rút tiền mặt về chi cho các quỹ:
N111/C461:800.000
Đồng thời N431/334:800.000
và N334/111:800.000

hạch toán vậy không đúng nhé
Nếu chi cho thu nhập thì bạn thay 431 bằng 334 thôi.
Khi tài khoản 461 còn bạn nên tính trích quỹ và thu nhập cho xong để quyết toán. còn nếu bạn k tất toán phải chịu chuyển sang năm sử dụng tiếp.

 

[hoangxuanluong]

Theo thông tư 185/2010/TT-BTC ngày 15/11/2010 thì tài khoản 4211" chênh lệch thu, chi hoạt động thường xuyên" được thay thế bằng tài khoản 004 rồi các bác ạ

Cả nhà cho chỉ giúp cho mình hiểu thêm chút ạ.
đầu năm 2011 đơn vị mình được chuyển thành đơn vị bảo đảm 1 phần chi phí, như vậy số KP còn lại năm 2010 mình sẽ được kết chuyển sang TK 4211
mình không biết sử dụng TK 4211 như thế nào? mình cũng thử làm một số bút toán nhưng không ra, cụ thể như thế này cả nhà ạ
KP năm 2010 còn lại: 169.857.333
Mình ghi: N461/C421: 169.857.333
sau đó trích lập các quỹ: N421/C431: 169.857.333

Khúc này thì đúng roài.

Khi rút tiền mặt về chi cho các quỹ:
N111/C461:800.000
Đồng thời N431/334:800.000
và N334/111:800.000
Mình làm như vậy mà cũng không đúng nữa ? vì khi in sổ Cái TK 431 thì số tiền 800.000 Ben Có TK431 ghi âm 800.000 còn Bên Nợ TK431 thì lại thể hiệu số chi 800.000
Ôi trời không biét làm sao? cả nhà giúp mình với

Cái này thì có vấn đề roài.
Khi rút tiền mặt về chi cho các quỹ:N111/C461:800.000 câu này không thể hiểu nổi, Đồng thời N431/334:800.000
và N334/111:800.000Thu nhập tăng thêm và trích lập các quỹ 2 cái này hoàn toàn khác nhau nhé.
Theo tôi thì thế này nhé: Khi rút tiền gửi về nhập quỹ TM:
N111/C112:800.000.
Khi muốn lấy quỹ ra chi : N 431/C111
Muốn chi thu nhập tăng thêm: Nợ 661/C334 VS N334/C111

 

[tapsulaunam]

Theo tôi thế này:
- Cuối năm 2010, số dư hạch toán tạo quỹ 169tr, ghi như sau:
Nợ TK 661: 169tr - Mục 7950, tm?
Có TK 431: 169tr
- Đầu năm rút tiền về quỹ:
Nợ TK 111: 169tr
Có TK 461: 169tr
Sau đó dùng tiền này theo mục đích của đơn vị

 

[SAA]

Theo tôi thế này:
- Cuối năm 2010, số dư hạch toán tạo quỹ 169tr, ghi như sau:
Nợ TK 661: 169tr - Mục 7950, tm?
Có TK 431: 169tr
- Đầu năm rút tiền về quỹ:
Nợ TK 111: 169tr
Có TK 461: 169tr
Sau đó dùng tiền này theo mục đích của đơn vị

Thật ra bút toán Nợ 111/Có 461 chỉ sử dụng khi đơn vị bạn được ngân sách cấp kinh phí thôi, còn rút tiền về quỹ chi thì cứ hạch toán bình thường là Nợ 111/Có 112 thôi, vấn đề đơn giản không nên suy nghĩ phức tạp