Chi phí phát sinh tháng 6 nhưng tháng 7 mới có hóa đơn

[nguyentuan0911]

VD nhé. trong tháng 06 công ty mình có nhập nguyên vật liệu đầu vào để sản xuất hàng hóa chẳng hạn như nhập thép để làm dụng cụ, và hàng là dụng cụ đã xuất bán ( xuất hóa đơn bán và có doanh thu dù chưa có hóa đơn đầu vào ), nhưng đến cuối tháng 06 do đối chiếu lệch số lượng thép và dẫn đến đầu tháng 7 mới giải quyết xong chốt khối lượng thép và viết hóa đơn cho bên mình. Như vậy nếu làm theo cách của bạn thì công ty mình sẽ phải đóng thuế TNDN tạm tính rất nhiều và mình không làm như vậy.!

 

[yuchun]

Mình cảm ơn các bạn đã đóng góp ý kiến, Nhưng cuối cùng thì có được ghi nhận là chi phí tháng 6 không các bạn, khi tháng 7 nhận được hóa đơn đó thì tất nhiên tháng 7 mình mới kê vào tờ khai thuế gtgt rồi nhưng mình thắc mắc có được ghi nhận vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính không?
Cảm ơn các bạn nhiều.

 

[accountingkimthuy]

mình nghi phuonghuyen20 dung đó phải kê dúng như hoá đơn chu hoá don t7 thì kê kai thue thang 6 còn thang 7 thi thang 8 ke

 

[Khuatquangthin]

"công ty em có phát sinh chi phí vận chuyển trong tháng 6 cuối tháng đã nhận được bảng tổng hợp giá trị hàng vận chuyển rồi nhưng sang tháng 7 mới nhận được hóa đơn", bạn ấy đã ghi rõ như vậy, mình nghĩ vẫn được ghi nhận vào chi phí tháng 6 để tính thuế TNDN tạm tính, ở đây với kiến thức của bản thân mình trả lời bạn như vậy, có đủ hoá đơn chứng từ thoả mãn luật thuế TNDN rồi, chỉ có điều VAT kê tháng 7.

Tôi nghĩ bạn được tính vào chi phí khi xác định thuế TNDN tạm nộp quý 2 với điều kiện cơ bản mà các bạn thường không để ý là . "được phép trích trước vào chi phí khi tính thuế TNDN tạm tính của quý trước nếu đến ngày 25 của qúy sau có chứng từ là hóa đơn GTGT hoặc chứng từ hợp pháp chứng minh".
Do đó nếu bạn trích trước vào chi phí và đến trước ngày nộp tờ khai bạn có hóa đơn thì được chấp nhận.

 

[yuchun]

Cảm ơn các bạn nhiều.
Bạn Khuatquangthin ơi, câu sau "được phép trích trước vào chi phí khi tính thuế TNDN tạm tính của quý trước nếu đến ngày 25 của qúy sau có chứng từ là hóa đơn GTGT hoặc chứng từ hợp pháp chứng minh". ở trong thông tư hay nghị định nào vậy bạn chỉ cho mình để mình đọc thêm với. Thanks.

 

[khoatruong]

Theo minh nghi day chi la tam tinh thue TNDN cua quy nen neu chi phi thuc te co phat sinh trong thang 6 thi ban co the ghi nhan trong thang 6 de tinh thue TNDN tam tinh. Vi den cuoi nam minh moi quyet toan thue TNDN ma nen ghi nhan trong thang 6 ban do phai phat sinh khoan tam nop thue TNDN. Vi cong ty ban moi thanh lap, cac khoan chi phi phat sinh nhieu do do den cuoi nam quyet toan thi kha nang lo se nhieu hon lai do do ban nen tinh trong thang 6 de khoi phai tam nop.

 

[Crystal Rose]

Hoàn toàn ổn đó em gái ... có điều trong thời gian chờ hoàn thành thủ tục HQ nếu DN mang hàng ra bán thì đúng là không ổn ... hihi, thử nhau chút xíu vậy mà ...

anh nói là không có chứ có phải là trong thời gian chờ hoàn thành thủ tục HQ đâu nhỉ.

 

[huongxuan2401]

a chj ơi cho e hỏi tí
e là nhân viên kế toán nhưng mới ra trường, chưa có kinh nghiệm j cả mà công ty e cũng mới thành lập, nên còn rất nhìu đièu e k bit,e muốn hỏi mọi người về kê khai thuế TNDN.
Cty thành lập hôm 20/6/2011. hôm 8/7/2011 e đi khai thuế gồm thuế VAT, TNDN.
Vì tháng 6 đó mới thành lập và cũng chưa có doanh thu, chỉ có một hóa đơn chi phí đầu vào,e k bit nên e đã không kê khai cái hóa đơn đầu vào của tháng 6 đó ( chỉ có 1 hóa đơn đầu vào thui).
vậy e muốn hỏi là:
1. Hóa đơn của tháng 6 mà e chưa kê khai đó thì bây giờ e kê vào tháng 7 được không,e sẽ kê khai bình thường vào chi phí của tháng 7 hay là kê bổ sung chi phí tháng 6, cách kê bổ sung thì kê như thế nào.
2. nếu bây giờ tháng 7 có nhiều chi phí đầu vào, nhưng doanh thu đầu ra ít,e có thể làm như thế này đc k nhé: tháng 7 có 5 hóa đơn đầu vào,e sẽ kê khai tháng 7 là 3 hóa đơn, còn 2 hóa đơn e để sang tháng 8 kê khai đc k (e muốn để sang tháng 8 kê khai vì tháng 8 sẽ có doanh thu nên e muốn để chi phí tháng 7 sang để bớt đi khoản lợi nhuận, để giảm thuế TNDN fai nộp )
mọi người hãy giúp e nhé,e rất cảm ơn mọi người

 

[Crystal Rose]

Hđ tháng 6 đầu vào bạn kê khai vào tháng 7 cũng được, nếu hđ đầu ra thì bạn bị phạt nhé. Tháng 7 bạn có nhiều hđ đầu vào thì bạn cứ kê khai hết đi bạn à.

 

[nguyen1987]

có nhiều hóa đơn đàu vào thì cứ kê khai đi, để tháng 8 có đầu ra thì bạn vẫn được khấu trừ thuế đâu có vấn đề gì mà cần phài để dành hóa đơn làm chi, lở làm mất hóa đơn thì mệt nữa đó.