Thuế GTGT đầu vào phân bổ cho sp dv chịu thuế và không chịu thuế

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi o0o alone o0o, 29 Tháng mười 2013.

6,077 lượt xem

  1. o0o alone o0o

    o0o alone o0o Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    71
    Đã được thích:
    7
    Nơi ở:
    HCM
    Dear anh chị !

    Bên em cung cấp dịch vụ, có dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế.
    1. Vậy khoản thuế GTGT dùng chung cho cả hai dịch vụ ( thường là thuế GTGT của các vvp, điện thoại, tài sản cố định, ccdc dùng chung ) trên được tính như thế nào
    ( em phân bổ theo doanh thu )
    2. Vậy thuế GTGT được khấu trừ của bên em bao gồm
    GTGT của hh dv dùng riêng cho sxkd chịu thuế + khoản thuế GTGT dùng chung ( đã được phân bổ)
    3. Nhưng trên HTKK thì chỉ có khoản dùng riêng với được khấu trừ (mục 1), khoản dùng chung (mục 3 ko được khấu trừ)

    Mong anh chị giải đáp giúp em với ạ. Tận hôm nay em vẩn chưa nộp BCT
     
    #1
  2. Gau bong

    Gau bong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    184
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha noi
    Ðề: Thuế GTGT đầu vào phân bổ cho sp dv chịu thuế và không chịu thuế

    Chỉ phải tập hợp chi phí riêng/ phân bổ đối với chi phí để hạch toán thuế TNDN,
    Đối với thuế GTGT, bạn được khấu trừ toàn bộ
     
    #2
  3. phongthanhtp

    phongthanhtp miêu tẩy diện Staff Member

    Bài viết:
    1,308
    Đã được thích:
    131
    Nơi ở:
    đất võ trời văn
    Ðề: Thuế GTGT đầu vào phân bổ cho sp dv chịu thuế và không chịu thuế

    Khi lập tờ khai 01/GTGT hằng tháng, có thuế GTGT dùng chung cần phân bổ thì bạn phải thêm PL 01-4A/GTGT nhé, đây chính là PL dùng phân bổ thuế GTGT dùng chung theo tỷ lệ doanh thu chịu thuế / tổng DT. Số liệu từ các PL sẽ được tổng hợp sang tờ khai chính 01/GTGT.
    Cuối năm làm PL 01-4B/GTGT kèm tại tờ khai thuế GTGT tháng 12, phân bổ và điều chỉnh lại theo tỷ lệ doanh thu cả năm.
     
    #3
  4. o0o alone o0o

    o0o alone o0o Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    71
    Đã được thích:
    7
    Nơi ở:
    HCM
    Ðề: Thuế GTGT đầu vào phân bổ cho sp dv chịu thuế và không chịu thuế

    đa tạ tiền bối đẹp trai ^^
     
    #4

Chia sẻ trang này