Thuế GTGT đầu vào phân bổ cho sp dv chịu thuế và không chịu thuế

[o0o alone o0o]

Dear anh chị !

Bên em cung cấp dịch vụ, có dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế.
1. Vậy khoản thuế GTGT dùng chung cho cả hai dịch vụ ( thường là thuế GTGT của các vvp, điện thoại, tài sản cố định, ccdc dùng chung ) trên được tính như thế nào
( em phân bổ theo doanh thu )
2. Vậy thuế GTGT được khấu trừ của bên em bao gồm
GTGT của hh dv dùng riêng cho sxkd chịu thuế + khoản thuế GTGT dùng chung ( đã được phân bổ)
3. Nhưng trên HTKK thì chỉ có khoản dùng riêng với được khấu trừ (mục 1), khoản dùng chung (mục 3 ko được khấu trừ)

Mong anh chị giải đáp giúp em với ạ. Tận hôm nay em vẩn chưa nộp BCT

 

[Gau bong]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào phân bổ cho sp dv chịu thuế và không chịu thuế

Chỉ phải tập hợp chi phí riêng/ phân bổ đối với chi phí để hạch toán thuế TNDN,
Đối với thuế GTGT, bạn được khấu trừ toàn bộ

 

[phongthanhtp]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào phân bổ cho sp dv chịu thuế và không chịu thuế

Dear anh chị !

Bên em cung cấp dịch vụ, có dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế.
1. Vậy khoản thuế GTGT dùng chung cho cả hai dịch vụ ( thường là thuế GTGT của các vvp, điện thoại, tài sản cố định, ccdc dùng chung ) trên được tính như thế nào
( em phân bổ theo doanh thu )
2. Vậy thuế GTGT được khấu trừ của bên em bao gồm
GTGT của hh dv dùng riêng cho sxkd chịu thuế + khoản thuế GTGT dùng chung ( đã được phân bổ)
3. Nhưng trên HTKK thì chỉ có khoản dùng riêng với được khấu trừ (mục 1), khoản dùng chung (mục 3 ko được khấu trừ)

Mong anh chị giải đáp giúp em với ạ. Tận hôm nay em vẩn chưa nộp BCT

Khi lập tờ khai 01/GTGT hằng tháng, có thuế GTGT dùng chung cần phân bổ thì bạn phải thêm PL 01-4A/GTGT nhé, đây chính là PL dùng phân bổ thuế GTGT dùng chung theo tỷ lệ doanh thu chịu thuế / tổng DT. Số liệu từ các PL sẽ được tổng hợp sang tờ khai chính 01/GTGT.
Cuối năm làm PL 01-4B/GTGT kèm tại tờ khai thuế GTGT tháng 12, phân bổ và điều chỉnh lại theo tỷ lệ doanh thu cả năm.

 

[o0o alone o0o]

Ðề: Thuế GTGT đầu vào phân bổ cho sp dv chịu thuế và không chịu thuế

khi lập tờ khai 01/gtgt hằng tháng, có thuế gtgt dùng chung cần phân bổ thì bạn phải thêm pl 01-4a/gtgt nhé, đây chính là pl dùng phân bổ thuế gtgt dùng chung theo tỷ lệ doanh thu chịu thuế / tổng dt. Số liệu từ các pl sẽ được tổng hợp sang tờ khai chính 01/gtgt.
Cuối năm làm pl 01-4b/gtgt kèm tại tờ khai thuế gtgt tháng 12, phân bổ và điều chỉnh lại theo tỷ lệ doanh thu cả năm.

đa tạ tiền bối đẹp trai ^^