Hỏi cách Kê khai điều chỉnh bổ sung trong HTKK 3.0 theo thông tư 28

[songda103hanoi]

Không biết điều chỉnh doanh thu ở 01/KHBS thì làm thế nào nhỉ?

 

[bichvan.tax06]

Chờ bạn taoxanh cho ý kiến về cái vấn đề của mình. hic hic. Vấp vào rùi mới biết mắc chỗ nào.

Reply rồi mà.
Điền như tôi hướng dẫn !
Ngoài ra : Khi điền xong - bạn coi công thức tính trên 01/GTGT tháng 7 sẽ rõ.

Không biết điều chỉnh doanh thu ở 01/KHBS thì làm thế nào nhỉ?

Sai doanh thu, ko ảnh hưởng VAT thì làm tờ khai thay thế !

 

[thuyngan286]

Cả nhà Cho mình hỏi với
Tháng sáu mình quên một hoá đơn bán ra không kê khai
Tháng bảy này mình phát hiện ra
Số thuế VAT của hoá đơn bán ra đó làm phát sinh thuế VAT phải nộp cho tháng 6
Giờ tháng bảy mình phải điều chỉnh như thế nào các bạn
Điều chỉnh thế nào để nộp số thuế của tháng 6 vào tháng 7
Vì khi điều chỉnh mình vẫn phải nộp hết thuế của thngs 6 mà
Giúp mình với, gấp gấp!!
Cảm ơn nhiều

 

[mrvanthuc]

Cả nhà Cho mình hỏi với
Tháng sáu mình quên một hoá đơn bán ra không kê khai
Tháng bảy này mình phát hiện ra
Số thuế VAT của hoá đơn bán ra đó làm phát sinh thuế VAT phải nộp cho tháng 6
Giờ tháng bảy mình phải điều chỉnh như thế nào các bạn
Điều chỉnh thế nào để nộp số thuế của tháng 6 vào tháng 7
Vì khi điều chỉnh mình vẫn phải nộp hết thuế của thngs 6 mà
Giúp mình với, gấp gấp!!
Cảm ơn nhiều

TT28/2011/TT-BTC hướng dẫn kê khai bổ sung

c) Trường hợp người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế làm tăng số tiền thuế phải nộp hoặc giảm số tiền thuế đã được hoàn, căn cứ vào hồ sơ khai bổ sung, điều chỉnh người nộp thuế nộp số tiền thuế tăng thêm hoặc nộp lại số tiền thuế đã được hoàn, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp hoặc số tiền thuế đã được hoàn, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định tại Điều 106 Luật Quản lý thuế, Điều 12 Nghị định số 98/2007/NĐ-CP.

Trường hợp người nộp thuế không tự xác định hoặc xác định không đúng số tiền phạt chậm nộp thì cơ quan thuế xác định số tiền phạt chậm nộp và thông báo cho người nộp thuế biết để thực hiện.

Ví dụ 1:
Công ty A vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng, thì Công ty A nộp số tiền thuế tăng thêm 100 triệu đồng, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp theo quy định để nộp vào ngân sách nhà nước.

Hồ sơ Công ty A nộp cho cơ quan thuế:

- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng của kỳ kê khai thuế GTGT tháng 1/2011;

- Tờ khai thuế GTGT tháng 1/2011 đã điều chỉnh làm tăng thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng;

- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong tờ khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).

Như vậy bạn phải làm tại HTKK3.0 chọn khai thuế GTGT ---> chọn khai bổ sung

- Tờ khai thuế GTGT tháng 6/2011 đã điều chỉnh làm tăng thuế GTGT phải nộp ;

- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm tăng số thuế GTGT phải nộp của kỳ kê khai thuế GTGT tháng 6/2011;

- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong tờ khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).

Lưu ý : nều dữ liệu tháng 6 chưa có thì bạn nhập vào rồi thoát ra làm như trên

 

[thuyngan286]

Gửi Mrvanthuc
Bác ơi em đã làm lại tờ khai tháng 6 vào 3.0 rồi ạh
Nhưng điều chỉnh thể nào pác
Em mở tờ khai ra. tờ khai tháng 6 bổ sung lần một vào hôm nay 17.8

em điền vào rồi. nó cho điều chỉnh. và tính ra số thuế phải nộp và chậm nộp
nhưng cái chỉ tiêu thuế còn đưọc khấu trừ thì nó không thay đổi mà giữ nguyên như là tờ khai tháng 6 em đã nộp
em phải xử lý thế nào ah
giúp em với

TT28/2011/TT-BTC hướng dẫn kê khai bổ sung



Như vậy bạn phải làm tại HTKK3.0 chọn khai thuế GTGT ---> chọn khai bổ sung

- Tờ khai thuế GTGT tháng 6/2011 đã điều chỉnh làm tăng thuế GTGT phải nộp ;

- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm tăng số thuế GTGT phải nộp của kỳ kê khai thuế GTGT tháng 6/2011;

- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong tờ khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).

Lưu ý : nều dữ liệu tháng 6 chưa có thì bạn nhập vào rồi thoát ra làm như trên

em làm được rồi ah. Cảm ơn pác nha

 

[thuyngan286]

có bác nào trên đó không ah.
Cho em hổi
Do kê sai bán ra
nên tháng 6. tờ khai đã nộp em còn được khẩu trừ
Giở KBS thì xác định phái nộp
côgn việc là
1.em sẽ nộp số thuế đó
2. Sang tờ khai tháng 7


Trong trường hợp này, không điều chỉnh gì vào thág 7 cả
Và chỉ tiêu 22 của tháng 7 sẽ để là 0 chử ko để tự nhảy số liệu

 

[vobichngoc88]

Mình đã khai bổ sung kỳ tính thuế tháng 6. Nhưng cái phần Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm trên 01/KHBS mình không ghi gì cả thì có sao không nhỉ? Tại mình in ra, ký rùi, chưa mang nộp nhưng mà ông sếp mình lại đi công tác mất rùi.

 

[hoale0805]

Không biết điều chỉnh doanh thu ở 01/KHBS thì làm thế nào nhỉ?

trích thông tư 28:
Trường hợp 4: Người nộp thuế sau khi nộp hồ sơ thuế GTGT cho cơ quan thuế, phát hiện sai sót cần kê khai bổ sung điều chỉnh nhưng không làm tăng, giảm số thuế GTGT phải nộp (sai sót về doanh thu hàng hóa, dịch vụ bán ra, mua vào v.v…), thì người nộp thuế có văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS

 

[mrvanthuc]

em làm được rồi ah. Cảm ơn pác nha

Làm được rồi thì nhấn nút thanks là được không cần viết lại đâu

có bác nào trên đó không ah.
Cho em hổi
Do kê sai bán ra
nên tháng 6. tờ khai đã nộp em còn được khẩu trừ
Giở KBS thì xác định phái nộp
côgn việc là
1.em sẽ nộp số thuế đó
2. Sang tờ khai tháng 7


Trong trường hợp này, không điều chỉnh gì vào thág 7 cả
Và chỉ tiêu 22 của tháng 7 sẽ để là 0 chử ko để tự nhảy số liệu

Không biết bạn đang nói về điều gì?

Mình đã khai bổ sung kỳ tính thuế tháng 6. Nhưng cái phần Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm trên 01/KHBS mình không ghi gì cả thì có sao không nhỉ? Tại mình in ra, ký rùi, chưa mang nộp nhưng mà ông sếp mình lại đi công tác mất rùi.

Không ghi gì cả làm sao biết em điều chỉnh về cái gì? trong tháng sáu.

 

[bichvan.tax06]

Làm được rồi thì nhấn nút thanks là được không cần viết lại đâu



Không biết bạn đang nói về điều gì?



Không ghi gì cả làm sao biết em điều chỉnh về cái gì? trong tháng sáu.

Đã chót ko ghi rồi, nộp rồi thì thôi chứ sao lại ko biết? nhìn 01/KHBS là biết hết .

 

[vobichngoc88]

Đã chót ko ghi rồi, nộp rồi thì thôi chứ sao lại ko biết? nhìn 01/KHBS là biết hết .

Thế tức là không ghi giải thích cũng k sao ạ? Thực ra là chưa nộp nhưng mà sợ bắt ông í kí lại ông í lại ý kiến.

 

[nhcuong89]

Các bác ơi cho em hỏi (cần gấp lắm rồi)
1, Trong tháng 6 trên tờ khai em đã kê sai sai doanh thu và thuế 1 hoá đơn đầu ra. Giờ e muốn hỏi là trên tờ khai bổ sung có sửa cả doanh thu ko hay chỉ mỗi thuế. Và tờ khai tháng 7 e thấy phần mềm không nhảy lại sô thuế được khấu trừ (vì tháng 6 thuế công ty e còn được khấu trừ ). Vậy tờ khai tháng 7 e vẫn đưa lượng thuế chênh lệnh của tháng 6 vào mã 38 à ?
2, E mới vào làm ở công ty, trước đây chị kế toán cũ có viết 3 cái hoá đơn đầu ra của 3 công trình của công ty từ năm 2009 (mặc dù 3 công trình này đã đưa vào tờ khai năm đó) tháng 7 này e vẫn đưa 3 hoá đơn đó vào tờ khai nhưng ghi số thuế của 3 công trình đó vào mã 38, không biết có đúng không nữa, mong các bác giúp e với !

 

[Hangnguyen0709]

oi khâm phuc ban taoxanh wa!!!!!!!lam sao ban lai gio the khong biet!!!!!

 

[bichvan.tax06]

Thế tức là không ghi giải thích cũng k sao ạ? Thực ra là chưa nộp nhưng mà sợ bắt ông í kí lại ông í lại ý kiến.

Thế thì bạn làm cho nó đầy đủ ! Đã sai, cho sửa chữa lại còn " bớt xén " !

oi khâm phuc ban taoxanh wa!!!!!!!lam sao ban lai gio the khong biet!!!!!

Phổng mũi vì lời khen này, nhưng viết tiếng Việt hổng có dấu -> hổng thích !
Mem mới viết bài có dấu đầy đủ nhé !

 

[Hangnguyen0709]

vâg em biết zùi! công nhận bác vùa giỏi vừa kỹ tính!đúng là dân KT!!!!!!!

 

[bichvan.tax06]

vâg em biết zùi! công nhận bác vùa giỏi vừa kỹ tính!đúng là dân KT!!!!!!!

Này bạn!Tôi kỹ tính hay ko, ko phải vì nhắc nhở bài viết ko dấu của bạn đâu, mà nó là NỘI QUY diễn đàn đấy!Chứng tỏ, trước khi bạn đăng ký ko đọc thoả ước sử dụng rồi.Cứ click...click...nên vi phạm nội quy diễn đàn mà ko hay biết!Haizzz!

 

[tigone tigone]

Bạn ơi tốt nhất nên ghi giải thích vào . Vì nếu gặp cán bộ thuế dễ tính thì không sao nhưng khó tính thì khổ lắm . Tớ bị kiểu ý rồi .

 

[thuyngan286]

Các bác ơi cho em hỏi
em lên thuế được hướng dẫn là
1. em phải làm KHBS trên phần mềm cũ cho tháng 6 với giải thích là: đã có dữ liệu của tháng 6, nên không nhận lại bản dữ liệu đã nộp của tháng 6 trên phần mềm 3.0
2. Sau đó tổng hợp phần thuế phải điều chỉnh của thág 6 vào tờ khai tháng 7 trên chỉ tiêu 37 hoặc 38
Nhưng làm sao mà thuế quét được cái KHBS tháng 6 của em làm bằng 2.5 trên 3.0



Em đã làm như sau, mà bị bảo là làm sai



điều chỉnh cho tờ khai tháng 6
1.kê lại tờ khai của tháng 6 cần điều chỉnh ( như bản đã nộp) vào phần mềm mới 3.0 ( Để làm nền)
2. Rồi Kê khai bổ sung cho tháng đó vào phần mềm mới 3.0 (Thì cơ quan thuế mới quét được dữ liệu)
3. Trong trường hợp của em, Tháng 6/2011 khi điều chỉnh, sẽ phát sinh thuế phải nộp là 17.000.000đ
4. và trên tờ khai tháng 7 thì không có liên quan gì tới tờ khai các tháng nữa. chỉ tiêu 22 của em để là :0



Cho em hỏi làm thế nào thì đúng


Cách 1 là chỗ nộp tờ khai hướng dẫn em
Cách sau là chị quản lý hướng dẫn

Giúp em với

Bác táo xanh oi. pác giúp em với.

 

[bichvan.tax06]

Các bác ơi cho em hỏi
em lên thuế được hướng dẫn là
1. em phải làm KHBS trên phần mềm cũ cho tháng 6 với giải thích là: đã có dữ liệu của tháng 6, nên không nhận lại bản dữ liệu đã nộp của tháng 6 trên phần mềm 3.0
2. Sau đó tổng hợp phần thuế phải điều chỉnh của thág 6 vào tờ khai tháng 7 trên chỉ tiêu 37 hoặc 38
Nhưng làm sao mà thuế quét được cái KHBS tháng 6 của em làm bằng 2.5 trên 3.0


Em đã làm như sau, mà bị bảo là làm sai


điều chỉnh cho tờ khai tháng 6
1.kê lại tờ khai của tháng 6 cần điều chỉnh ( như bản đã nộp) vào phần mềm mới 3.0 ( Để làm nền)
2. Rồi Kê khai bổ sung cho tháng đó vào phần mềm mới 3.0 (Thì cơ quan thuế mới quét được dữ liệu)
3. Trong trường hợp của em, Tháng 6/2011 khi điều chỉnh, sẽ phát sinh thuế phải nộp là 17.000.000đ
4. và trên tờ khai tháng 7 thì không có liên quan gì tới tờ khai các tháng nữa. chỉ tiêu 22 của em để là :0



Cho em hỏi làm thế nào thì đúng


Cách 1 là chỗ nộp tờ khai hướng dẫn em
Cách sau là chị quản lý hướng dẫn

Giúp em với

Bác táo xanh oi. pác giúp em với.

Alo cho tôi nhé !!!

0949.292026.......................!

 

[loan0808]

Tháng 1 bạn khai đúng => Không liên quan gì tới việc điều chỉnh, bổ sung.

Tháng 5 bạn khai trùng 02 số hóa đơn đầu vào của tháng 1 => bạn lập 01/KHBS cho tháng 5.
Tuy nhiên, để lập được 01/KHBS, trên kỳ khai thuế tháng 5 của bạn phải có 02 tờ khai 01/GTGT(bao gồm 01/GTGT đã nộp cho CQ Thuế bản sai & 01/GTGT bản mới-là bản đúng).
01/GTGT bản cũ của tháng 5 - phải khai lại hs khai thuế tháng 5- khai lại thì tick vào ô lần đầu .
01/GTGT bản mới của tháng 5 - bản điều chỉnh => tick vào ô khai bổ sung lần x...
Rồi thực hiện khai lại cho đúng.
Khi có 2 tờ khai này => số liệu được update qua 01/KHBS của tháng 5.
Sau khi thực hiện điều chỉnh.Nếu điều chỉnh làm giảm số thuế GTGT được khấu trừ nhưng ko phát sinh số thuế phải nộp => số liệu điều chỉnh được điền vào chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế GTGT của kỳ trước chỉ tiêu 37 trên 01/GTGT của tháng PHÁT HIỆN RA SAI SÓT.
Nếu sau khi điều chỉnh, có phát sinh số thuế phải nộp => nộp toàn bộ số tiền thuế ps tăng + số tiền phạt chậm nộp tiền thuế. ko phản ánh số VAT điều chỉnh lên 01/GTGT của tháng Phát Hiện Ra Sai Sót.
(Ko xét TH số VAT còn được khấu trừ- đơn vị đã xin hoàn thuế, đc hoàn thuế).

Tiếp nữa : Xử lý sai sót của tháng 4.
Bỏ sót 3 hóa đơn đầu ra ko kê khai hoặc kê khai nhưng VAT ko nhảy thì cũng thế.
Thực hiện kê khai điều chỉnh cho kỳ thuế tháng 4. Lập 01/KHBS.
Trước khi lập 01/KHBS cũng thao tác như TH của tháng 5 tôi đã hướng dẫn bên trên : PM phải tồn tại 02 tờ khai 01/GTGT mới(tờ khai theo số đúng) & cũ (tk đã nộp cho CQ Thuế).
Sau đó số liệu tự update qua 01/KHBS của tháng 4.

Sau khi điều chỉnh, nếu làm tăng số thuế phải nộp => nộp đủ số thuế ps tăng + phạt chậm nộp tiền thuế.
Nếu điều chỉnh giảm số thuế còn đc khấu trừ chỉ tiêu 43 trên 01/GTGT tháng 4 => số liệu điều chỉnh VAT được phản ánh trên 01/GTGT của tháng phát hiện ra sai sót- chỉ tiêu 38 : Điều chỉnh giảm VAT của các kỳ trước.

Nhưng Taoxanh oi, vậy trường hợp thang 7 kê khai 2 lần cho 1 hóa đơn đầu ra và đã nộp thuế luôn rồi thì sau khi điều chỉnh như các bước trên cho tháng 7 đúng thì số thuế đã nộp như thế nào hả Taoxanh ơi, giúp mình chút nhé, Cám ơn Taoxanh nhé!!!