Kê khai điều chỉnh theo TT28, kỳ thuế tháng 7/2011

[lovechildren]

Các anh chị cho em hỏi 1 vấn đề liên quan tới kê khai điều chỉnh:

Tháng 7 này em có xuất 1 hóa đơn đầu ra thay cho 1 hóa đơn đã xuất tháng 12/2010. Hai hóa đơn này có số tiền và nội dung giống hệt nhau. Em đã có biên bản hủy hóa đơn nêu rõ lý do hủy rồi.

Bây giờ em khôgn biết phải kê khai thế nào cho kỳ thuế tháng 7.

Tháng 12/2010: đã kê khai hóa đơn bán ra 5.000.000 VND, thuế VAT đầu ra: 500.000 VNĐ
Tháng 7/2011: xuất hóa đơn thay hóa đơn tháng 12/2010 kia, cũng là 5.000.000 VNĐ, và VAT đầu ra là 500.000VND.

Anh chị nào rành cái này hướng dẫn em kê khai với. Theo em hiểu thì sẽ kê cái hóa đơn tháng 7/2011 kia vào bảng kê bán ra tháng 7/2011, còn phải làm kê khai điều chỉnh giảm cái tháng 12/2010 kia thì em không biết phải kê thế nào, dùng mẫu gì,....

Cả nhà giúp em với.

 

[lovechildren]

Nhiều anh chị đọc cái thread này của em mà sao không thấy ai tư vấn giúp em vậy?

 

[thuhuong11981]

Bạn làm lại tờ khai T12/2010 trên phần mềm HTKK3.0, đánh dấu vào mục bổ sung lần 1. Trên tờ khai này không còn hoá đơn huỷ nữa. Rồi chọn 01/KHBS. In và đi nộp

 

[bichvan.tax06]

Các anh chị cho em hỏi 1 vấn đề liên quan tới kê khai điều chỉnh:

Tháng 7 này em có xuất 1 hóa đơn đầu ra thay cho 1 hóa đơn đã xuất tháng 12/2010. Hai hóa đơn này có số tiền và nội dung giống hệt nhau. Em đã có biên bản hủy hóa đơn nêu rõ lý do hủy rồi.

Bây giờ em khôgn biết phải kê khai thế nào cho kỳ thuế tháng 7.

Tháng 12/2010: đã kê khai hóa đơn bán ra 5.000.000 VND, thuế VAT đầu ra: 500.000 VNĐ
Tháng 7/2011: xuất hóa đơn thay hóa đơn tháng 12/2010 kia, cũng là 5.000.000 VNĐ, và VAT đầu ra là 500.000VND.

Anh chị nào rành cái này hướng dẫn em kê khai với. Theo em hiểu thì sẽ kê cái hóa đơn tháng 7/2011 kia vào bảng kê bán ra tháng 7/2011, còn phải làm kê khai điều chỉnh giảm cái tháng 12/2010 kia thì em không biết phải kê thế nào, dùng mẫu gì,....

Cả nhà giúp em với.

Bạn làm theo hướng dẫn bên dưới của TT 28/2011/TT-BTC :

d) Trường hợp người nộp thuế nộp hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh làm giảm số tiền thuế phải nộp của kỳ kê khai bổ sung, điều chỉnh, thì số thuế điều chỉnh giảm được bù trừ vào số thuế phải nộp của lần tiếp theo hoặc làm thủ tục hoàn thuế.
Ví dụ 1:
Công ty C vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng thì Công ty C điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp của tháng 1/2011 vào tờ khai thuế GTGT của tháng 8/2011, số thuế điều chỉnh giảm 100 triệu đồng được kê khai vào chỉ tiêu - Điều chỉnh giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của tháng 08/2011 (tháng lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh) hoặc lập hồ sơ hoàn số thuế GTGT đã nộp thừa.
Hồ sơ Công ty C nộp cho cơ quan thuế:
- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng của kỳ kê khai thuế GTGT tháng 1/2011;
- Tờ khai thuế GTGT tháng 1/2011 đã điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng;
- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).

[FONT=&quot][/FONT]

 

[xuka1606]

Hi bạn, bạn vào HTKK 3.0 chọn tờ khai bổ sung, rồi chọn tháng điều chỉnh là tháng 12/2010, tuy nhiên trước tiên bạn phải nhập lại tờ khai 01 của Tháng 12/2010 trước vào HTKK 3.0.
Sau đó chỉnh trong phần KHBS làm giảm số thuế GTGT bán ra.

 

[heartsaobang]

Tờ hóa đơn GTGT chịu thuế 0% có cần kê khai ko vậy mọi người? T4 có 1 tờ mình đã khai rồi, đến T7 bên bán phát hiện sai và đã thu hồi làm biên bản hủy rồi và xuất lại trong T7, bgio điều chỉnh ntn vậy?

 

[xuka1606]

Thuế GTGT 0%, vẫn kê khai bình thường. Còn việc hủy hóa đơn đã kê khai b làm tương tự như trên.

 

[hoanghao96]

Hi bạn, bạn vào HTKK 3.0 chọn tờ khai bổ sung, rồi chọn tháng điều chỉnh là tháng 12/2010, tuy nhiên trước tiên bạn phải nhập lại tờ khai 01 của Tháng 12/2010 trước vào HTKK 3.0.
Sau đó chỉnh trong phần KHBS làm giảm số thuế GTGT bán ra.

Bạn xuka1606 ơi Cho mình hỏi chút: Lập lại tờ khai 01 của tháng 12/2010 thôi chứ không phải lập cả bảng kê đầu ra , đầu vào hả bạn. và lập tờ khai 01 theo số đúng hay số đã kê khai của tháng 12 mà mình đã kê.
Xin cám ơn!

 

[bichvan.tax06]

Bạn xuka1606 ơi Cho mình hỏi chút: Lập lại tờ khai 01 của tháng 12/2010 thôi chứ không phải lập cả bảng kê đầu ra , đầu vào hả bạn. và lập tờ khai 01 theo số đúng hay số đã kê khai của tháng 12 mà mình đã kê.
Xin cám ơn!

Lập 01/GTGT theo bản giấy đã nộp sai cho CQ Thuế(đã chụp dấu).
Sau đó tick vào ô khai bổ sung dưới phần kỳ thuế khi vào menu khai thuế GTGT.
Tiếp theo khai 01/GTGT tháng 12/2010 đúng như số cần điều chỉnh.
Rồi mới đến 01/KHBS tháng 12/2010

 

[nguyenhong12]

hoá đơn đỏ ko ghi thuế bao nhiêu phần trăm, thì hoá đơn đó là hoá đơn chịu thuế 0% hay là hoá đơn ko chịu thuế GTGT
Nhưng hoá đơn đó nếu ko kê khai có vấn đề gì ko?

 

[hoanghao96]

Nếu dữ liệu cũ của tháng 12/2010 còn thì PM sẽ lấy lại - ko phải lập 01/GTGT theo bản đã nộp sai cho CQ Thuế(đã chụp dấu). Chỉ cần tick vào ô khai bổ sung lần thứ ...(1 chẳng hạn). Sau đó khai 01/GTGT tháng 12/2010 đúng như số cần điều chỉnh.
Rồi mới đến 01/KHBS tháng 12/2010

Mình vào HTKK 3.0 để kê khai bổ xung nhưng trên đó chỉ thể hiện Thuế TNDN quý tạm tính và thuế tài nguyên thôi, không có thuế GTGT.

 

[van_kttc]

Mình vào HTKK 3.0 để kê khai bổ xung nhưng trên đó chỉ thể hiện Thuế TNDN quý tạm tính và thuế tài nguyên thôi, không có thuế GTGT.

Bạn thực hiện khai bổ sung 01/GTGT trước =>rồi mới có 01/KHBS.
Bạn nên làm đúng trình tự, đừng đốt cháy giai đoạn .

 

[hoanghao96]

Bạn thực hiện khai bổ sung 01/GTGT trước =>rồi mới có 01/KHBS.
Bạn nên làm đúng trình tự, đừng đốt cháy giai đoạn .

Mình vào khai 01/GTGT THáng 7/2011 mình tích vào ô , bổ sung lần 1 nhưng phần mềm báo là không tồn tại tờ khai này trong kỳ tính thuế, trong khi đó mình làm điều chỉnh từ tháng 6/2010.

 

[bichvan.tax06]

Mình vào khai 01/GTGT THáng 7/2011 mình tích vào ô , bổ sung lần 1 nhưng phần mềm báo là không tồn tại tờ khai này trong kỳ tính thuế, trong khi đó mình làm điều chỉnh từ tháng 6/2010.

Bạn phải lấy bản giấy đã nộp cho CQ Thuế ra gõ lại trên PM 3.0 => thì 3.0 mới tồn tại 01/GTGT của tháng 6.
Tick vào ô khai lần đầu bạn nhé ! Thực hiện khai lại trước khi thực hiện khai bổ sung.