Thủ tục xin hòan thuế GTGT đầu vào của hàng xuất khẩu như thế nào?

  • Thread starter xuantham
  • Ngày gửi
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,357
610
113
53
#1
Bạn nào có kinh nghiệm về việc xin hòan thuế GTGT của hàng xuất khẩu nói cho tôi biết với.
Về điều kiện:
- Có chứng từ, hóa đơn đầy đủ
- Thanh tóan qua ngân hàng
- Có hợp đồng
Còn về cách thức xin hòan thuế, các thủ tục cần làm là gì? Và cần lưu ý điều gì khi xin hòan thuế? Bây giờ thì trình tự công việc để hòan thuế GTGT được khấu trừ của hàng XK sẽ diễn ra thế nào?Thời gian từ lúc xin đến lúc được xét duyệt để hòan thuế là bao lâu?
 
N

Nguyễn Bình

Đại ngố
22/11/05
308
2
0
TP HCM
#3
Cám ơn anh Đức nhé, CV này có ích đây.
 
T

ToDucThanh

Thành viên thân thiết
6/9/05
177
0
16
Binh Duong
#4
Hiện mình cũng đang làm hoàn thuế cho cty, cách thức của mình như sau (mình hoàn thuế theo tháng, có thể tập hợp lại nhiều tháng)
- tập hợp các hợp đồng XK trong tháng đó lại, đóng từng hợp đồng lại thành từng bộ ( hợp đồng, tờ khai hải quan, Invoice, hoá đơn GTGT (liên xanh), chứng từ ngân hàng, và các chứng từ liên quan như Bill, C/O ....),sau đó làm bảng kê tập hợp các hợp đồng XK (nếu như nhiêu hợp đồng)
- Làm đơn xin đề nghị hoàn thuế GTGT
Sau đó tập hợp lại thành một bộ: Đơn đề nghị hoàn thuế, tờ khai thuế GTGT, và các bảng kê khai thuế đầu ra, đầu vào của tháng đó (giống như phần nộp báo cáo thuê hàng tháng vậy), Bảng kê các hợp đồng XK (đã làm ở trên),(nếu có gì phát sinh thì làm bản giải trình kèm theo).tiếp tục là gửi lên cục thuế và chờ hoàn ( có trường hợp kiểm tra trước hoàn, hoặc sau hoàn, cái này thì cục thuế thông báo), còn thời gian được hoàn thì trong vòng khoảng một thang ( cty mình), còn muốn sớm hơn thì...........
Có một tý kinh nghiệm xin cùng học hỏi với các bác,
Thanh
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,357
610
113
53
#5
ToDucThanh nói:
Hiện mình cũng đang làm hoàn thuế cho cty, cách thức của mình như sau (mình hoàn thuế theo tháng, có thể tập hợp lại nhiều tháng)
- tập hợp các hợp đồng XK trong tháng đó lại, đóng từng hợp đồng lại thành từng bộ ( hợp đồng, tờ khai hải quan, Invoice, hoá đơn GTGT (liên xanh), chứng từ ngân hàng, và các chứng từ liên quan như Bill, C/O ....),sau đó làm bảng kê tập hợp các hợp đồng XK (nếu như nhiêu hợp đồng)
- Làm đơn xin đề nghị hoàn thuế GTGT
Sau đó tập hợp lại thành một bộ: Đơn đề nghị hoàn thuế, tờ khai thuế GTGT, và các bảng kê khai thuế đầu ra, đầu vào của tháng đó (giống như phần nộp báo cáo thuê hàng tháng vậy), Bảng kê các hợp đồng XK (đã làm ở trên),(nếu có gì phát sinh thì làm bản giải trình kèm theo).tiếp tục là gửi lên cục thuế và chờ hoàn ( có trường hợp kiểm tra trước hoàn, hoặc sau hoàn, cái này thì cục thuế thông báo), còn thời gian được hoàn thì trong vòng khoảng một thang ( cty mình), còn muốn sớm hơn thì...........
Có một tý kinh nghiệm xin cùng học hỏi với các bác,
Thanh
Cảm ơn bạn Thanh nhé!
Sao bạn không upload mẫu đơn đề nghị hoàn thuế GTGT luôn cho trọn gói. :banana:
 
T

ToDucThanh

Thành viên thân thiết
6/9/05
177
0
16
Binh Duong
#6
Mẫu đơn thì mình có nhưng không biết upload, có bác nào upload được thì nhắn tin cho mình, mình sẽ gửi cho. Mẫu đơn mình soạn theo mặt hàng XK của Cty mình, có le các bạn phải chỉnh sửa lại cho phù hợp với Cty của các bạn.
địa chỉ: to_ducthanh@yahoo.com

Mình có gửi mẫu cho minh hoàng rồi theo địa chỉ minhhoang_tran2010@yahoo.com rồi đó, nhờ minh hoàng upload giúp mình nhé. các bạn cứ xài thử, nếu có gì mình trao đổi thêm.
thanh
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
D

Doanh Doanh

Sơ cấp
13/11/05
25
0
0
Vĩnh Long
#7
Bạn cho mình hỏi: nếu DN chỉ xuất khảu, không nhập khẩu, không bán hàng nội địa thì có phải tất cả các hóa đơn đầu vào mình được khấu trừ tóan bộ phải không? Cảm ơn bạn.
 
T

ToDucThanh

Thành viên thân thiết
6/9/05
177
0
16
Binh Duong
#8
Được hoàn, nhưng các HĐ đó phải ghi đúng thuế suất của mặt hàng ghi trên HĐ
 
H

hoangaccounting

To put one's family first
22/9/05
837
2
18
HCMC
www.baobinhdinh.com.vn
#9
Mẫu đơn đề nghị hoàn thuế của anh ToDucThanh
Cảm ơn anh nhiều.
 

Đính kèm

V

vuthithuyhanh

Sơ cấp
20/1/06
29
0
0
Ha Noi
#10
Mình xin hỏi ké với:
Bọn mình thuộc loại hình DN chế xuất, khi mua hàng hóa được hưởng thuế suất 0% (coi như người bán xuất khẩu hàng hóa) nhưng có một số nhà cung cấp họ không chấp nhận issue hóa đơn với thuế suất 0% (VD: Metro...). Vậy những hóa đơn đó mình có được hoàn thuế GTGT không?
Thanks!
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#11
Để được hoàn thuế GTGT, điều kiện cần là hóa đơn đó phải có thuế GTGT.

Tuy nhiên, vì thuế suất là 0% nếu hoàn thuế cho hóa đơn đó thì cũng vô ích nên dù một số nhà cung cấp không suất hóa đơn GTGT là 0% thì cũng không sao. Công ty sẽ được hoàn thuế cho những hóa đơn có thuế suất 5% và 10%.
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,357
610
113
53
#12
Nguyen Tu Anh nói:
Để được hoàn thuế GTGT, điều kiện cần là hóa đơn đó phải có thuế GTGT.

Tuy nhiên, vì thuế suất là 0% nếu hoàn thuế cho hóa đơn đó thì cũng vô ích nên dù một số nhà cung cấp không suất hóa đơn GTGT là 0% thì cũng không sao. Công ty sẽ được hoàn thuế cho những hóa đơn có thuế suất 5% và 10%.
Như vậy nếu mua hàng nông sản của nông dân thì làm sao? Và những hóa đơn nào 'đủ chuẩn" thì được hòan thuế cho phần đó, như vậy những phần thuế GTGT không được hòan đó sẽ kết chuyển qua chi phí của kỳ xin hòan thuế phải không?
 
Sửa lần cuối:
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#13
Chị ơi, quy định mua hàng nông sản của nông dân mà kê ra các bảng kê sẽ được khấu trừ thuế GTGT 3% là từ xưa rồi, quy định đó có trước khi Thông tư 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 ra đời cơ.

Theo Thông tư mới nhất về thuế GTGT, Thông tư 115/2005/TT-BTC ngày 16/12/2005:

Hàng hóa, dịch vụ sau đây không chịu thuế GTGT:

Sản phẩm trồng trọt (bao gồm cả sản phẩm rừng trồng), chăn nuôi; thuỷ sản, hải sản nuôi trồng, đánh bắt chưa chế biến thành các sản phẩm khác hoặc mới qua sơ chế thông thường của tổ chức, cá nhân tự sản xuất, đánh bắt bán ra và ở khâu nhập khẩu.

Các sản phẩm mới qua sơ chế thông thường chưa chế biến ở mức độ cao hơn hoặc chế biến thành các sản phẩm khác được xác định như sau:

- Đối với sản phẩm trồng trọt là các sản phẩm mới được phơi, sấy khô, làm sạch, bóc vỏ.
- Đối với sản phẩm chăn nuôi; thuỷ sản, hải sản nuôi trồng, đánh bắt là các sản phẩm mới được phơi, sấy khô, làm sạch, ướp đông.
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,357
610
113
53
#14
À! Chị nói không rõ ràng rùi!
Tức là mua nông sản thì chứng từ mua đầu vào của nông sản không có hóa đơn. Và như vậy thì coi như hóa đơn đầu vào không đầy đủ thì làm sao để chứng minh là các hóa đơn kèm theo cho cái việc xuất hàng nông sản này là có phát sinh. Và nếu như vậy thì làm sao để hòan thuế? Nếu không hòan thuế được, hoặc không làm thủ tục hòan thuế thì căn cứ trên chứng từ gì để hạch tóan các khỏan TGTGT này vào chi phí ? ( Hằng tháng vẫn kê khai báo cáo TK 133)
 
HaiTam

HaiTam

Nguyễn Hải Tâm
7/11/02
1,953
341
83
46
TP.HCM
www.taman.com.vn
#15
Trường hợp hoàn thuế do hàng xuất khẩu. Cơ quan thuế sẽ kiễm tra 2 phần:

+ Đầu vào: Họ sẽ kiễm tra tính hợp lệ của tất cả hoá đơn đầu vào có thuế VAT mà mình kê khai khi làm hồ sơ xin hoàn. Trường hợp kiễm tra trước hoàn thì họ sẽ loại những hóa đơn không hợp lệ và giảm số tiền thuế xin hoàn. Trường hợp kiễm tra sau hoàn thì nếu phát hiện hóa đơn không hợp lệ sẽ bi thu hồi tiền hoàn tương ứng và phạt thêm 1-5 số VAT của hoá đơn đó. Hóa đơn thường (không tách VAT) và hàng nông sản đã bỏ việc cho khấu trừ khống lâu rồi nên không kê vào đó.

+ Đầu ra: CB Thuế sẽ kiễm tra bộ chứng từ xuất khẩu xem có thỏa mãn điều kiện để được hưởng thuế xuất 0% hay không.
 
Sửa lần cuối:
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#16
Chị cứ nhớ cho em nhé! Có đầu vào thì mới có đầu ra. Đầu vào không có thì lấy đâu ra để hoàn?

xuantham nói:
À! Chị nói không rõ ràng rùi!
Tức là mua nông sản thì chứng từ mua đầu vào của nông sản không có hóa đơn. Và như vậy thì coi như hóa đơn đầu vào không đầy đủ thì làm sao để chứng minh là các hóa đơn kèm theo cho cái việc xuất hàng nông sản này là có phát sinh. Và nếu như vậy thì làm sao để hòan thuế? Nếu không hòan thuế được, hoặc không làm thủ tục hòan thuế thì căn cứ trên chứng từ gì để hạch tóan các khỏan TGTGT này vào chi phí ? ( Hằng tháng vẫn kê khai báo cáo TK 133)
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,357
610
113
53
#17
Nguyen Tu Anh nói:
Chị cứ nhớ cho em nhé! Có đầu vào thì mới có đầu ra. Đầu vào không có thì lấy đâu ra để hoàn?
EM không hiểu ý chị rồi. Đấu vào là nông sản thì đã không có hoá đơn rồi, nhưng các chi phí khác xung quanh cái vụ mua nông sản này lại có hoá đơn. Như vậy cái gốc là nông sản. Nếu nông sản mà thuế không tin là có mua thật thì các chứng từ khác liên quan đến như: chuyên chở, phí giao nhận v.v... sẽ không được chấp nhậnhoàn thuế.(?)
Tương như như : xe góp vốn mà không có giấy tờ chuyển sở hữu thì toàn bộ chi phí đi theo chiếc sẽ đều không được chấp nhận. So sánh vậy thì mọi người sẽ hiểu đúng ý chị. Chứ mua nông sản đâu có thuế đâu mà hoàn.
 
HaiTam

HaiTam

Nguyễn Hải Tâm
7/11/02
1,953
341
83
46
TP.HCM
www.taman.com.vn
#18
To Chị Thắm: Theo kinh nghiệm hoàn thuế bên công ty em. CQ Thuế họ không làm theo kiểu kiễm tra bản chất nghiệp vụ như chị nói. Họ sẽ kiễm tra tính hợp pháp từng hóa đơn đầu vào và sẽ gửi yêu cầu xác minh toàn bộ những hóa đơn có VAT cao (từ 500.000 hay 1.000.000 trở lên gì đấy quên mất rồi)
 
Sửa lần cuối:
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,357
610
113
53
#19
HaiTam nói:
To Chị Thắm: Theo kinh nghiệm hoàn thuế bên công ty em. CQ Thuế họ không làm theo kiểu kiễm tra bản chất nghiệp vụ như chị nói. Họ sẽ kiễm tra tính hợp pháp từng hóa đơn đầu vào và sẽ gửi yêu cầu xác minh toàn bộ những hóa đơn có VAT cao (từ 500.000 hay 1.000.000 trở lên gì đấy quên mất rồi)
Ô! Vậy thì hay rồi! Cảm ơn Hải Tâm nhiều!
 
V

Vando

Thành viên thân thiết
11/12/05
436
3
16
Bac Giang
#20
Vando vừa hoàn thuế xong. Theo kinh nghiệm của đơn vị mình thì cán bộ thuế kiểm tra :
+ Tính hợp pháp của hóa đơn đầu vào và đối chiếu với sổ sách (TK 1331,...), với bảng kê VAT đầu vào. Đối với những hóa đơn lớn cán bộ sẽ đối chiếu với hóa đơn bán ra của người bán và xác nhận số tiền thực nộp vào NSNN đối với nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu bằng chuyển khoản.
+ Kiểm tra tính hợp lý của các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, kiểm tra hàng tồn kho...
+ Kiểm tra sổ sách kế toán trong kỳ hoàn thuế và một số kỳ trước...
Nói chung việc kiểm tra rất chặt chẽ đảm bảo hóa đơn đầu vào hợp pháp, nghiệp vụ kinh tế rõ ràng, minh bạch..
 

BQT trực tuyến

  • HungTV
    HungTV
    Quản trị viên / Admin

Thành viên trực tuyến

  • khanh2511
  • xediengiatot
  • Lâng A
  • nguyenchitich
  • Anhnguyen712
  • phanhuong291
  • daongocnam0603
  • HoangmiuTGG
  • adkytl
  • Tùng TM
  • HungTV
  • thuyhang75
  • Serin.miumiu
  • keomutcam
  • Bom2018




Xem nhiều