thanhdanh404
Sơ cấp
Khi sổ phụ ngân hàng có số dư nhiều hơn dn, cuối tháng chưa rõ nguyên nhân. Trường hợp như vậy định khoản sao hả các Anh/Chị
Sổ phụ ngân hàng có số dư nhiều hơn dn, cuối tháng chưa rõ nguyên nhân ?
- Thread starter thanhdanh404
- Ngày gửi
sinhvien1986
Chuyên viên Web
Hạch toán tạm thời:
Nợ TK 112
Có TK 3388/ Có TK 711
Phải tìm ra nguyên nhân sự chênh lệch trong tháng.
ketoan4mat
Cao cấp
Nếu chênh lệnh nhỏ thì có thể là tiền lãi của TGNH psinh trong tháng.
Nếu chênh lệch lớn thì phải chịu khó xem lại từng hạch toán trong ngày, cố gắng tìm ra để số dư cuối tháng cho khớp, đừng để tới cuối năm lúc đó dò lại thì không biết chênh lệch của tháng nào lại càng mệt hơn đó.
SAA
Siêu nhảm
Bạn đối chiếu lại giữa phát sinh Nợ trên sổ phụ với phát sinh Có trên TK 112 ở công ty bạn, tương tự phát sinh Có trên sổ phu với phát sinh Nợ trên TK112 và số dư đầu kỳ nữa để tìm được nguyên nhân, nếu như ngân hàng nhiều hơn thì có thể bạn đã hạch toán thiếu nghiệp vụ, nếu vậy thì hạch toán bổ sung thôi, chẳng sao cả
anthuytran
Trung cấp
Cái này mình nghĩ ko thể hạch toán tạm thời được. Bạn phải tìm ra nguyên nhân càng sớm càng tốt.
levanton
Cao cấp
Nhưng cũng có khi tìm chưa ra, nên phải chấp nhận "tạm thời" cho đến khi tìm ra nguyên nhận chứ bạn?
Tài sản thừa chưa tìm ra nguyện nhân ghi Có 3381
Tài sản thiếu chưa tìm ra nguyên nhân ghi Nợ 1381
sinhvien1986 nói:
hoangkhoidlk2
Trung cấp
tớ đồng ý với bác levaton, vì khi tìm được nguyên nhân thì mới xử lý được, tạm thời mình cho nó vào 1381 nếu thiếu so với sổ phụ và cho vào 3381 nếu thừa so với sổ phụ. hi hi, vì khi tớ đi học thì nếu có chênh lệch, mình hạch toán theo ngân hàng trước, sau đó gấp rút tìm nguyên nhân để xử lý. còn lại có cái gì thừa ra hay mất mát thì quẳng nó vào 3381 và 1381 ấy 
ketoan4mat
Cao cấp
DN lớn có nhiều nghiệp vụ NH psinh thì nên sdụng E-banking để đối chiếu số dư hàng tuần, khi có sai sót tìm ra sẽ nhanh hơn.