Ghi nhận Doanh thu trả trước

  • Thread starter Le Thu Thao
  • Ngày gửi
L

Le Thu Thao

Sơ cấp
11/6/05
40
0
0
37
vietnam
#1
Mong các bạn giúp mình trong việc định khoản với. Đây là cách mà người kế toán cũ đã làm (cty mình dùng TK 6 chữ số):
1. Trường hợp khách hàng trả tiền trước:
- Nhận được tiền (a): Dr 112xxx / Cr 131500 (k/h trả trước)
- Giao hàng cho khách (b): Dr 131500 / Cr 131800 (phải thu khác của k/hàng)
Dr 131800 / Cr 511xxx (doanh thu)
/ Cr 331100 (thuế GTGT)
2. Khách hàng trả sau: (TK 131100: phải thu khách hàng)
- Giao hàng cho khách: Dr 131100 / Cr 511xxx
/ Cr 331100 (thuế GTGT)
=> cho mình hỏi, với T.H (b) thì mình làm giống T.H 2 được ko? Đưa thẳng qua TK 131100 mà ko cần qua 131800 được ko vậy?
Nghĩa là : Dr 131100 (phải thu k/hàng) / Cr 511xxx (doanh thu)
/ Cr 331100
Sau đó bù trừ: Dr 131500 (k/h trả trước) / Cr 131100(phải thu k/hàng)
Mong các bạn trả lời giúp, gật đầu hay lắc để mình thay đổi lại cách làm luôn.
 
A

AC3K

Thành viên thân thiết
27/6/05
680
6
18
HCM
#2
Le Thu Thao nói:
Mong các bạn giúp mình trong việc định khoản với. Đây là cách mà người kế toán cũ đã làm (cty mình dùng TK 6 chữ số):
1. Trường hợp khách hàng trả tiền trước:
- Nhận được tiền (a): Dr 112xxx / Cr 131500 (k/h trả trước)
- Giao hàng cho khách (b): Dr 131500 / Cr 131800 (phải thu khác của k/hàng)
Dr 131800 / Cr 511xxx (doanh thu)
/ Cr 331100 (thuế GTGT)
2. Khách hàng trả sau: (TK 131100: phải thu khách hàng)
- Giao hàng cho khách: Dr 131100 / Cr 511xxx
/ Cr 331100 (thuế GTGT)
=> cho mình hỏi, với T.H (b) thì mình làm giống T.H 2 được ko? Đưa thẳng qua TK 131100 mà ko cần qua 131800 được ko vậy?
Nghĩa là : Dr 131100 (phải thu k/hàng) / Cr 511xxx (doanh thu)
/ Cr 331100
Sau đó bù trừ: Dr 131500 (k/h trả trước) / Cr 131100(phải thu k/hàng)
Mong các bạn trả lời giúp, gật đầu hay lắc để mình thay đổi lại cách làm luôn.
Trường hợp của bạn là do dùng tài khoản 6 số và tách riêng TK 131 - phải thu khách hàng thành 3 tk chi tiết là khách hàng trả tiền trước 131500 và Phải thu khác của k/hàng (131800), tk 131100.

Làm như thế chỉ để quản lý nội bộ mà thôi, Bạn hoàn toàn làm theo cách của bạn nếu như thấy quản trị là không cần thiết. Thực ra cách của bạn và người kế toán cũ là như nhau mà thôi, chỉ khác là Người kế toán cũ bù trừ công nợ ngay nghiệp vụ phát sinh ( phức tạp hơn)

Còn cách của bạn bù trừ công nợ vào cuối tháng (tổng hợp- đỡ phải rườm rà và mất thời gian hơn)

Tuy nhiên để quản lý công nợ khách hàng một cách hiệu quả thì phải bù trừ theo từng mã khách hàng.

Hoặc để đơn giản bạn không nên chi chi tiết 131 ra làm 3 tk làm gì và cuối kỳ bạn không phải làm thêm bút toán cấn trừ công nợ. Bạn có thể theo dõi mã khách hàng thì tốt hơn.

Chúc bạn thành công
 
Sửa lần cuối:
H

HyperVN

<b>Phu hót rác</b>
17/3/03
1,833
14
0
42
Hải Phòng
www.webketoan.vn
#3
Bạn không được bù trừ công nợ giữa khách hàng trả trước và khách hàng trả sau trên TK 131, trong trường hợp khách hàng trả trước như trên, thao tác bù trừ hai tài khoản chi tiết của cùng TK tổng hợp 131 như của bạn đang làm là thừa "Giao hàng cho khách (b): Dr 131500 / Cr 131800 (phải thu khác của k/hàng)" (kể cả phục vụ kế toán quản trị - hay tính năng phân tích của phần mềm), bạn có thể ghi thẳng doanh thu vào tài khoản đã phát sinh số tiền trả trước.

Nói chung là bạn phải mô tả các báo cáo phân tích công nợ thì mới suy ra được phương pháp hạch toán phù hợp vì đây thuần là kế toán quản trị.
 
xhongball

xhongball

Sơ cấp
4/10/05
85
0
0
TPHCM
#4
Đúng vậy, bạn chỉ cần theo dõi khách hàng theo mã là được rồi, chi tiết ra nhiều tiểu khoản mệt lắm. Khi giao hàng cho khách , hạch toán thẳng vào doanh thu và giảm phần thu trước của khách hàng là OK .
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,102
1,399
113
Hà Nội - Thái Nguyên
#5
VoThiXuanHong nói:
Đúng vậy, bạn chỉ cần theo dõi khách hàng theo mã là được rồi, chi tiết ra nhiều tiểu khoản mệt lắm. Khi giao hàng cho khách , hạch toán thẳng vào doanh thu và giảm phần thu trước của khách hàng là OK .
Làm kế toán bằng phần mền phải khai báo TK chi tiết cho 131 vì nếu để chung, phần mền sẽ bù trừ giữa số phải thu với số phải trả về nhận trước của khách hàng.
 
L

Le Thu Thao

Sơ cấp
11/6/05
40
0
0
37
vietnam
#6
HyperVN nói:
Bạn không được bù trừ công nợ giữa khách hàng trả trước và khách hàng trả sau trên TK 131, trong trường hợp khách hàng trả trước như trên, thao tác bù trừ hai tài khoản chi tiết của cùng TK tổng hợp 131 như của bạn đang làm là thừa "Giao hàng cho khách (b): Dr 131500 / Cr 131800 (phải thu khác của k/hàng)" (kể cả phục vụ kế toán quản trị - hay tính năng phân tích của phần mềm), bạn có thể ghi thẳng doanh thu vào tài khoản đã phát sinh số tiền trả trước.
Anh HyperVN ơi, bên em đang chuẩn bị sử dụng phần mềm SAP. Sở dĩ em ko ghi được doanh thu trực tiếp với 131500 vì có sự phân quyền nhập tài khoản:
- Bộ phận bán hàng sau khi xuất hàng sẽ automatic định khoản doanh thu qua TK khác (ví dụ 131800
- Sau đó kế toán mới làm bút toán clear cho 131800 & 131500.
Anh thấy thế nào ạ?

(Bên em đang làm ERP sao mà khó quá, đang delay đến 2 tháng rồi...
Thế mới thấy anh Phí Anh Tuấn nói "Ước mơ của người làm ERP..."
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.




Xem nhiều