Ghi nhận Doanh thu trả trước

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Le Thu Thao, 22 Tháng hai 2006.

2,585 lượt xem

  1. Le Thu Thao

    Le Thu Thao Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    40
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    vietnam
    Mong các bạn giúp mình trong việc định khoản với. Đây là cách mà người kế toán cũ đã làm (cty mình dùng TK 6 chữ số):
    1. Trường hợp khách hàng trả tiền trước:
    - Nhận được tiền (a): Dr 112xxx / Cr 131500 (k/h trả trước)
    - Giao hàng cho khách (b): Dr 131500 / Cr 131800 (phải thu khác của k/hàng)
    Dr 131800 / Cr 511xxx (doanh thu)
    / Cr 331100 (thuế GTGT)
    2. Khách hàng trả sau: (TK 131100: phải thu khách hàng)
    - Giao hàng cho khách: Dr 131100 / Cr 511xxx
    / Cr 331100 (thuế GTGT)
    => cho mình hỏi, với T.H (b) thì mình làm giống T.H 2 được ko? Đưa thẳng qua TK 131100 mà ko cần qua 131800 được ko vậy?
    Nghĩa là : Dr 131100 (phải thu k/hàng) / Cr 511xxx (doanh thu)
    / Cr 331100
    Sau đó bù trừ: Dr 131500 (k/h trả trước) / Cr 131100(phải thu k/hàng)
    Mong các bạn trả lời giúp, gật đầu hay lắc để mình thay đổi lại cách làm luôn.
     
    #1
  2. AC3K

    AC3K Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    680
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    HCM
    Trường hợp của bạn là do dùng tài khoản 6 số và tách riêng TK 131 - phải thu khách hàng thành 3 tk chi tiết là khách hàng trả tiền trước 131500 và Phải thu khác của k/hàng (131800), tk 131100.

    Làm như thế chỉ để quản lý nội bộ mà thôi, Bạn hoàn toàn làm theo cách của bạn nếu như thấy quản trị là không cần thiết. Thực ra cách của bạn và người kế toán cũ là như nhau mà thôi, chỉ khác là Người kế toán cũ bù trừ công nợ ngay nghiệp vụ phát sinh ( phức tạp hơn)

    Còn cách của bạn bù trừ công nợ vào cuối tháng (tổng hợp- đỡ phải rườm rà và mất thời gian hơn)

    Tuy nhiên để quản lý công nợ khách hàng một cách hiệu quả thì phải bù trừ theo từng mã khách hàng.

    Hoặc để đơn giản bạn không nên chi chi tiết 131 ra làm 3 tk làm gì và cuối kỳ bạn không phải làm thêm bút toán cấn trừ công nợ. Bạn có thể theo dõi mã khách hàng thì tốt hơn.

    Chúc bạn thành công
     
    Last edited: 23 Tháng hai 2006
    #2
  3. HyperVN

    HyperVN <b>Phu hót rác</b>

    Bài viết:
    1,833
    Đã được thích:
    14
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Bạn không được bù trừ công nợ giữa khách hàng trả trước và khách hàng trả sau trên TK 131, trong trường hợp khách hàng trả trước như trên, thao tác bù trừ hai tài khoản chi tiết của cùng TK tổng hợp 131 như của bạn đang làm là thừa "Giao hàng cho khách (b): Dr 131500 / Cr 131800 (phải thu khác của k/hàng)" (kể cả phục vụ kế toán quản trị - hay tính năng phân tích của phần mềm), bạn có thể ghi thẳng doanh thu vào tài khoản đã phát sinh số tiền trả trước.

    Nói chung là bạn phải mô tả các báo cáo phân tích công nợ thì mới suy ra được phương pháp hạch toán phù hợp vì đây thuần là kế toán quản trị.
     
    #3
  4. xhongball

    xhongball Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    85
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Đúng vậy, bạn chỉ cần theo dõi khách hàng theo mã là được rồi, chi tiết ra nhiều tiểu khoản mệt lắm. Khi giao hàng cho khách , hạch toán thẳng vào doanh thu và giảm phần thu trước của khách hàng là OK .
     
    #4
  5. Hien

    Hien WKTER Staff Member

    Bài viết:
    4,026
    Đã được thích:
    1,358
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thái Nguyên
    Làm kế toán bằng phần mền phải khai báo TK chi tiết cho 131 vì nếu để chung, phần mền sẽ bù trừ giữa số phải thu với số phải trả về nhận trước của khách hàng.
     
    #5
  6. Le Thu Thao

    Le Thu Thao Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    40
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    vietnam
    Anh HyperVN ơi, bên em đang chuẩn bị sử dụng phần mềm SAP. Sở dĩ em ko ghi được doanh thu trực tiếp với 131500 vì có sự phân quyền nhập tài khoản:
    - Bộ phận bán hàng sau khi xuất hàng sẽ automatic định khoản doanh thu qua TK khác (ví dụ 131800
    - Sau đó kế toán mới làm bút toán clear cho 131800 & 131500.
    Anh thấy thế nào ạ?

    (Bên em đang làm ERP sao mà khó quá, đang delay đến 2 tháng rồi...
    Thế mới thấy anh Phí Anh Tuấn nói "Ước mơ của người làm ERP..."
     
    #6

Chia sẻ trang này